Q
老师请问小规模水利基金及增值税附加税费怎么计提的，会计分录怎么做？
2023-04-26 15:38
2023-04-26 15:41
增值税不用单独计，提收入时就写了。附加税是借税金及附加代金交税。附加税是借税金及附加贷应交税费。
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这个附加税是不是就在当月计提？
你好。季度末计提就行。
那有时候计提的和实际缴纳的不一样怎么办呢？比如小规模减半增收的，那这个怎么做账务处理呢？
按照减半征收后的金额计提。
那计提金额和缴纳金额有点差异怎么处理呢
你好，差异是怎样产生的呢？
比如我们计算的增值税是4018.16，系统是4018.17，可能就会有一点差异，系统不是四舍五入，系统遇1也进一位，然后就前后有一点差异
差额计入营业外收支就可以了。