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老师好！小规模公司计提增值税和附加税的会计分录怎么做呢

2023-08-24 16:32
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-08-24 16:39

主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入        应交税费-应交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如交税 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加   借：应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款

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快账用户1082 追问 2023-08-24 17:04

交增值税的这部分怎么做呢，那个是附加税

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齐红老师 解答 2023-08-24 17:09

借：应交税费-应交增值税   交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款

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主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入        应交税费-应交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如交税 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加   借：应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款
2023-08-24
您好，计提的增值税
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
附加税
借：税金及附加
贷：应交税费-附加税
2025-02-17
您好，增值税不用计提，附加税需要计提，销售借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费应交增值税-销项税 缴纳增值税：借：应交税费应交增值税-销项税额 贷：银行存款 ，附加税计提：借：税金及附加 贷：城建税 教育附加 地方教育附加 缴纳借：城建税 教育附加 地方教育附加 贷：银行存款
2025-01-12
同学你好，增值税是销售采购是按发票做的，附加税计提 借：税金及附加 贷：应交税费—城市维护建设税 应交税费—教育费附加
2024-07-09
学员朋友您好，借 :税金及附加，贷应交税费-应交城建税、教育费附加、地方教育费附加交时借：应交税费-城建教育费附加等 贷：银行存款
2023-05-05
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齐红老师 | 官方答疑老师

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