在确认合同负债时，能不能直接用贷应交税费-应交增值税（销项税额）？不通过待转销项税额过度

这笔合同负债，我已经开票了，税务就要求我交税。那怎么办，我只能做应交税费-应交增值税（销项税额）吧

在还是合同负债（未确认收入）的时候，我就已经开了票，必须要交税了，那我这个时候不能用待转销项税额啊，只能用销项税额

如果您已经开票了，且收到货款，那么可以不过度科目。直接这样处理。借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

没发货，所以才没确认收入，你现在要我确认收入吗

我现在只能确认合同负债，并且开票了，要交税，你说我现在怎么做

还没没发货

借：应收账款， 贷：预收账款 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 你现在收款了做预售账款，等后期发货了在确认收入。 后期确认收入： 借：预收账款 贷：主营业务收 借：主营业务成本 贷：库存商品

也就是说一步先把“税”到位了（直接变成了销项税额）？后面只是单纯把“价”转到收入里就行了？

是的。因为你都开票了，必须要交销项税。

好的，谢谢老师。这个时候不需要待转销项税来过渡了