请请教个问题，现在还使用预收预付科目吗？如果调整为应收付，是不是就不能从账务上看出是否有收发货及发票情况
你好可以用的 是的，
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货没到、票也没到，但是预付了货款。如果有这种情况，做账借：预付账款/应付账款--某供货商 贷：银行存款 （应付账款和预付账款可以只用一个科目，应付账款如果是贷方余额表示应付账款，借方余额则表示预付的货款。预付账款则相反。如果两个科目都使用最好了。） 等发票、货物到，做入库，冲应付账款/预付账款。借：库存商品 贷：预付账款/应付账款-某供货商。 这样通过查看“应付账款、预付账款”明细账，就能知道谁家的货物还没到，是否已经付款。也能看谁家的发票还没到。 老师，这样做对吗？
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老师，请问这个题能不能做成借:应收账款140700 预售账款300000 贷:主营业务收入 390000 应交税费-销项 50700，我看实操的答案一般是如果和供应商之间的往来之前存在预收或者预付账款，那么在后期和相应供应上发生题目中往来的时候就会全部记入预收或者预付科目中（这道题答案就是将440700全部记入了预收账款中），请问在实际工作中是两种处理方式都可以，还是按照题目答案这样的处理方式比较多呢？
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老师，我有个问题，就是我接账的时候，前面会计做了借银行存款，贷预收账款。但是我也不知道有没有开发票，还是说开了发票已经收款了。然后开发票是不是直接做借库存现金 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额了。所以导致预收账款一直存在。假如这个情况我应该如何调整阿？要是说借应收账款 我还能预收冲应收。现在不懂咋整了
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请请教个问题，现在还使用预收预付科目吗？如果调整为应收付，是不是就不能从账务上看出是否有收发货及发票情况
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老师，您好！我公司目前使用往来科目为应付账款和应收账款，但大多数货款为预付出去的，这样就导致了我的应付账款余额为负数，这种情况需要调整科目到预付吗？看上去报表不太好看，但都是真实的。
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那比如说收到100万，未发货未开票，分录：借：银存100万，贷预收100万，换成应收付怎么做分录呢
借银行 贷应收账款。
区别就是应收的借方是已开票的，应收的贷方是未开票的？
你好，应收账款的贷方和预收账款的贷方是一个意思。
你好，应收账款的贷方和预收账款的贷方是一个意思。这样是不是不能看出我司有没有开出发票？
应收账款贷方余额表示没开发票 你是根据开发票的确认收入的吗
是的，这样有税务风险吗？我其实有一笔已发出商品，然后已收到款了，没开票出去
有风险 一但查账就有