老师 ，我司退货给供应商，供应商给我们开了红字发票，这个货物是在22年记入成本费用里了，我在23年做的分录 借：银行存款1920 贷：以前年度损益调整1699.12 应交税费-应交增值税（进项税额转出）220.88 如果我要改22年的报表，应该怎么改，如果返回到22年应该怎么做凭证(1920退货款是23年收到的)

22年号原材料 （直接材料）—生产成本—产成品—主营业务成本

你好 ； 那你就做 ； 借以前年度损益调整 贷进项税转出 ；  借 银行存款贷以前年度损益调整  

我在23年做的凭证是 借 银行存款1920 贷 以前年度损益调整1699.12 应交税金-应交增值税-进项税额转出220.88

你好；   也可以哈 ；     你注意摘要写清楚即可  

就是我现在要改去年的报表，想通过在22年做正确的凭证 这样就可以得出正确的财报，但22年这个凭证该怎么做呢，因为退款是在23年收到的

你好；  意思你想反结账22年修改凭证吗 ？  

不是反结账，我是想修改22年的报表，不知道怎么修改数据，所以想在22年做正确的分录，然后导出科目余额表 得出正确报表

你好 ；  你为什么要补所得税； 是什么原因； 才能判断的  

因为22年的主营业务成本多算了呀

你好； 多算了 。 你就去调整成本； 之前你成本怎么多做了科目 ； 借贷方怎么写的； 才好判断怎么改  

借：原材料1699.12 应交税金-应交增值（进项税额）220.88 银行存款1920 借：生产成本1699.12 贷：原材料1699.12 借：产成品1699.12 贷 生产成本1699.12 借：主营业务成本1699.12 贷 产成品1699.12

你好；   去把你们凭证后冲了 。        主营业务成本用以前年度损益调整 冲掉 ；  其他科目不变； 金额负数  

问题是 退款是23年收到的，这个银行存款怎么冲

你好一样的；先去 冲之前分录 ；在走退款   

之前的分录合起来就是 借：主营业务成本1699.12 应交税金-应交增值税（进项税额）220.88 贷：银行存款 1920 请写下冲的分录