您好,因为退货是影响当期所得税费用,预计负债是税务不确认,实际发生做纳税调减
您好,邹老师,这个题目其他权益工具投资账面600万,计税基础是500,形成递延所得税负债25万。这个我都懂。不懂的是应纳所得税为什么不用调整,不是说账面要像计税基础看齐吗?!老师讲的自行研发的无形资产调了当时的所得税!这两种情况有什么区别,怎么区分呢
老师,你好,截图里红色的地方可以写成,借:以前年度损益调整 37.5 贷:应交税费 37.5。答案里为什么要确认递延所得税资产和负债我没有看懂,因为上一年确认了收入和成本当时是缴纳所得税的,那么做所得税汇算清缴时不是应该减少应交税费——应交所得税吗
齐老师好:计算递延所得税费用时,考虑资产或负债变动引起的暂时性差异×税率而得。而计算应交所得税时需要用应纳税所得额,而它需要调整,调整就要加减暂时性差异,只不过此时未×税率罢了,一直感觉有怪怪的重复计算的感觉?请通俗解释,不胜感激!
老师,图一和图三两个框框没有懂。图一,先确认预计负债和递延资产,在实际支付时,所得税是调整的转回的递延资产和多支付100万抵扣的所得税。图三那题我也是同样的逻辑做的,借:以前年度损益调整,贷:递延所得税资产。借应交税费(90-80)*25%,贷以前年度调整所得税 (90-80)*25%。但是为答案是直接90*25%呢
你好,老师,为什么因退货形成的预计负债在实际退货时只调整递延所得税资产,不调整应交所得税?而因诉讼形成的预计负债在实际支付时要调整应交所得税呢?
老师您好,请问您汇算清缴应付职工薪酬里面包含劳务费吗?社保和公积金都是计入管理费用里的部分,谢谢
企业使用自己的房产需要缴纳城镇土地适用税吗?
业务出差,一个人买了2个人的车票,买票的人可以报销另外一个人的车票吗
老师 我公司卖家具 属于那种类型公司
老师,2025年补缴了24年7月到11月因社保基数调整的养老、医疗:个人、单位都补缴了。这样在计算个税时,个人承担的社保需要加上补缴的部分金额去计算个税吗?就是正常月份+补缴的7-11月的个人承担部分的金额?
公司就一个股东,往对公账户转投资款,也要交印花税吗?
短期借款需要每个月计提利息吗?还是等还款的时候一次性计入费用呢?
厂房有一笔装修费用,摊第三个月,分录咋做?借管理费用-厂房装修费 贷 长期待摊费用?
比方说我开票给别人十三个点,但是我我们收人家收八个点,那不是要亏五个点嘛,对不对,如果有进项票。那我就多开点进项票能不能抵的掉的呢?和费用什么的能不能抵掉这个税?
购买礼品送客户可以直接记入什么科目?需要通过库存商品吗
那诉讼的呢?实际发生了直接做纳税调减不行吗?
您好,是的,实际发生才纳税调减,
没有实际发生,纳税调增