您好,因为退货是影响当期所得税费用,预计负债是税务不确认,实际发生做纳税调减
您好,邹老师,这个题目其他权益工具投资账面600万,计税基础是500,形成递延所得税负债25万。这个我都懂。不懂的是应纳所得税为什么不用调整,不是说账面要像计税基础看齐吗?!老师讲的自行研发的无形资产调了当时的所得税!这两种情况有什么区别,怎么区分呢
老师,你好,截图里红色的地方可以写成,借:以前年度损益调整 37.5 贷:应交税费 37.5。答案里为什么要确认递延所得税资产和负债我没有看懂,因为上一年确认了收入和成本当时是缴纳所得税的,那么做所得税汇算清缴时不是应该减少应交税费——应交所得税吗
齐老师好:计算递延所得税费用时,考虑资产或负债变动引起的暂时性差异×税率而得。而计算应交所得税时需要用应纳税所得额,而它需要调整,调整就要加减暂时性差异,只不过此时未×税率罢了,一直感觉有怪怪的重复计算的感觉?请通俗解释,不胜感激!
老师,图一和图三两个框框没有懂。图一,先确认预计负债和递延资产,在实际支付时,所得税是调整的转回的递延资产和多支付100万抵扣的所得税。图三那题我也是同样的逻辑做的,借:以前年度损益调整,贷:递延所得税资产。借应交税费(90-80)*25%,贷以前年度调整所得税 (90-80)*25%。但是为答案是直接90*25%呢
你好,老师,为什么因退货形成的预计负债在实际退货时只调整递延所得税资产,不调整应交所得税?而因诉讼形成的预计负债在实际支付时要调整应交所得税呢?
老师,个人代开的建筑服务-劳务费需要代扣代缴个税吗
老师,战略中的产业,行业,企业是怎么区分,有什么关系?
老师我单位给业务员配了三辆电动车,每辆车3600,这10800我是不是可以借销售费用,贷银行存款,还需要入到固定资产里,每月折旧吗,谢谢老师
要当法人,但是之前的出口退税款还没退下来,那之前的出口的责任属于谁的头上 前法人还是现任
存货报损账务处理怎么做?
老师您好,想请教一下,我付出备用金,我挂的是其他应收款的借方。我公司其他应收款金额有490多万元。我们从母公司借款了500万元,我挂了其他应收款的贷方,这样我的其他应收款报表是负数的。报税也是这样,有影响吗?
#提问:老师:去税务局办理税务登记的时候,会给一个开票的钥匙吗?
养老院设立医疗机构,请问住院、门诊收入和成本如何核算。
请问资产负债表的负债调了未分配利润,资产对应要调哪里?
怎么口碑班的实务串讲和习题还没有讲义?老师说串讲和习题要一起讲,马上开课了,还没有上传讲义。
那诉讼的呢?实际发生了直接做纳税调减不行吗?
您好,是的,实际发生才纳税调减,
没有实际发生,纳税调增