您好,因为退货是影响当期所得税费用,预计负债是税务不确认,实际发生做纳税调减
您好,邹老师,这个题目其他权益工具投资账面600万,计税基础是500,形成递延所得税负债25万。这个我都懂。不懂的是应纳所得税为什么不用调整,不是说账面要像计税基础看齐吗?!老师讲的自行研发的无形资产调了当时的所得税!这两种情况有什么区别,怎么区分呢
老师,你好,截图里红色的地方可以写成,借:以前年度损益调整 37.5 贷:应交税费 37.5。答案里为什么要确认递延所得税资产和负债我没有看懂,因为上一年确认了收入和成本当时是缴纳所得税的,那么做所得税汇算清缴时不是应该减少应交税费——应交所得税吗
齐老师好:计算递延所得税费用时,考虑资产或负债变动引起的暂时性差异×税率而得。而计算应交所得税时需要用应纳税所得额,而它需要调整,调整就要加减暂时性差异,只不过此时未×税率罢了,一直感觉有怪怪的重复计算的感觉?请通俗解释,不胜感激!
老师,图一和图三两个框框没有懂。图一,先确认预计负债和递延资产,在实际支付时,所得税是调整的转回的递延资产和多支付100万抵扣的所得税。图三那题我也是同样的逻辑做的,借:以前年度损益调整,贷:递延所得税资产。借应交税费(90-80)*25%,贷以前年度调整所得税 (90-80)*25%。但是为答案是直接90*25%呢
你好,老师,为什么因退货形成的预计负债在实际退货时只调整递延所得税资产,不调整应交所得税?而因诉讼形成的预计负债在实际支付时要调整应交所得税呢?
你好老师 考税务师需要什么文凭?
老师,第一次核算成本,进销存汇总,按现有数据核算出来,7月结余有负数,不管了直接提交可以的吗?反正也是不准的
免抵退税申报汇总表中的免抵退税出口销售额(人民币与增值税及附加税费申报表中的免抵退办法出口销量额金额是一样的吗
请朴老师解答,请问老师,选项C怎么理解,答案是筹资活动,我个人认为租赁负债本质不是筹资,本质是企业就是缺那一项资产,才把它租进来,可以算经营活动
法人注册账户登录电子税务系统,怎么注册,是不是自然人那?注册了用法人身份进是不是就是公司的电子税务系统
像我们会计在一家公司全职交社保,又帮着其他公司做账每月给我2000/家,那我的工资在其他公司个税申报系统里面也是正常报工资收入吗?那社保会不会有什么风险提示说缴了工资没缴社保?这种多家任职的咋办?
有基本户,又在异地开了个一般户,那可以换成一般户发工资,缴社保,扣税,转货款吗?
您好老师,就是我公司控股了一家子公司,然后给他转了投资款,备注的是我母公司做的是长期股权投资,子公司做的是实收资本对吗?
老师卖东西对方不要票,卖货还要加税点吗?
教材里的360/1000. 这个1000怎么来的?
那诉讼的呢?实际发生了直接做纳税调减不行吗?
您好,是的,实际发生才纳税调减,
没有实际发生,纳税调增