演示账套

递延所得税资产和递延所得税负债如何做会计分录

2023-05-01 20:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-05-01 20:39

你好递延所得税资产是资产性质的科目，增加计入借方，减少计入贷方。递延所得税负债是负债性质的科目，增加计入贷方，减少计入借方。递延所得税资产和递延所得税负债的账务处理是，借：所得税费用，递延所得税资产（或贷方），贷：应交税费—企业所得税，递延所得税负债（或借方）。

快账用户2530 追问 2023-05-01 20:40

那为什么我们在计算所得税费用的时候是减去资产，加上负债了

快账用户2530 追问 2023-05-01 20:41

那我们这个做的会计分录，实际上就是根据会计来的是吗？就是在会计基础上，我们的递延所得税资产是增加了125然后然后我们的递延所得税负债是增加了525是这个意思吗？

齐红老师解答 2023-05-01 20:43

你是在计算什么数据？

快账用户2530 追问 2023-05-01 20:49

就是一道题

快账用户2530 追问 2023-05-01 20:49

总是记不住

快账用户2530 追问 2023-05-01 20:49

看答案也会，到自己这就不会了，蒙圈，就是逻辑没搞懂

齐红老师解答 2023-05-01 21:21

这个题目没有做过，你可以问一下其他老师的

2023-05-01

同学你好！资产的账面价值大于计税基础，确认递延所得税负债资产的账面价值小于计税基础，确认递延所得税资产

2020-09-03

您好，同学，很高兴回答您的问题

2023-09-18

您好！老师正在看题目

2023-09-18

是这个样子的，如果说当期发生的递延所得税负债大于当期的递延所得税资产，那么这个差额部分就是属于递延所得税费用。但如果说当期的递延所得税资产大于递延所得税负债，这个差额部分就是属于递延所得税收益。

2021-07-17

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