老师政府发放消费券，我们公司只作为一个平台帮他发放，我们既没有收入，也没有支出，我们的账务怎么处理呀？就是政府把发放消费券的金额打到我们公司，通过我们的平台直接放到那个平台上来进行核销，我们是平台服务商，不是商户，我们这个账务怎么处理呀？

您好，，同学，实际消费的时候在哪里消费呢？是在你们单位吗？

2023-05-02

1.收入确认： ● 平台将款项打给公司时，确认公司收入。此时，可以按照平台扣除服务费后的金额，作为公司的收入。在账目中，将此金额记入“主营业务收入”或“其他业务收入”科目。 ● 公司将款项打给商家时，不作为公司的收入，而作为对商家的应付账款。在账目中，将此金额记入“应付账款”科目。 1.成本确认： ● 公司向商家收取的服务费，作为公司的成本。在账目中，将此金额记入“主营业务成本”或“其他业务成本”科目。 ● 商家没有发票，但公司需要按照实际情况进行账务处理。可以考虑与商家签订合同，明确服务费金额和支付方式，并保存相关的合同和支付记录，以备后续审计和税务检查。 1.税务处理： ● 公司作为中间环节，需要向平台和商家分别开具发票。具体的发票开具要求和税率，需要参照当地的税收政策和规定。 ● 如果商家无法提供发票，可以考虑与商家协商，要求商家向公司提供税务证明或由公司提供税务代开证明。这样可以避免公司因无法取得发票而面临税务风险。 1.财务报表： ● 在财务报表中，需要将主营业务收入和主营业务成本进行匹配，以计算出公司的毛利润。同时，还需要将其他业务收入和其他业务成本进行匹配，以计算出公司的其他业务毛利润。 ● 在进行税务申报时，需要将公司的各项收入和成本进行匹配，并按照相应的税率计算出应缴纳的税费。同时，还需要将公司的财务报表与税务申报表进行核对，以确保公司账目的准确性和合法性。

2023-12-06

这个销售名义还是供应商还是你们，供应商名义话，那你们只对手续费做收入

2020-08-25

同学你好出口报关销售时：借：应收外汇账款贷：主营业务收入——出口销售收入结转出口商品成本：借：主营业务成本贷：库存商品——库存出口商品申报出口退税时：应退的增值税财务处理：借：应收出口退税(增值税) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 进项税额转出时：借：主营业务成本贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 收到增值税退税款时：借：银行存款贷：应收出口退税(增值税)

2020-11-25

你好，如果这些人他不办营业执照，那就是相当于是你们的推广人员，但你们又没有签劳动合同，所以你们要帮他们按照劳务所得代扣代缴个人所得税。

2022-01-05