计提工资 4月 借管理费用-员工工资 309541.88 贷应付职工薪酬-应付职工工资 309,541.88 多计提了个税手续费1055.07 发工资的时候一起发的 借 应付职工薪酬 309541.88 应付职工薪酬-1055.07 贷 银行存款287249.13 社保和公积金和个税21237.68 老师这个分录是不是代表把1055.07多计提的冲回来了，这样做对吗

个税手续费啊，老师你忘了吗

反正是多计提的

这个没有多计提 你要发给职工本来就应该在工资里面，不是吗？

借银行 贷其他收益 应交税费 借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资 贷银行 完整的

我们申报的时候没有这笔退个税手续费的，现在冲回怎么做完整的，是我上面那个吗

发工资的时候一起发的是没错，但是银行存款我减去这笔钱了

那你的应付职工薪酬余额不对，你可以看一下的。

你们给人家放不发下去，到底发不发给职工，你这种情况下是没有发下去的。

发了另外一笔分录做的

你好，发放的分录怎么做的？第二期的应付款贷银行还款吗？如果是的话，你再做一个借应付职工薪酬工资，借管理费用工资负数。

就是之前退个税手续费挂其他应付款，发出去，借其他应付款贷银行存款

好，上面写了分录看一下的，再把这个管理费用红冲你多做了管理费用。

退个税手续费 银行存款-东台农村商业银行 退个税手续费 应交税费-应交增值税-销项税额 6330 退个税手续费 其他应付款 105507 其他应付款 105507 银行存款-常熟农村商业银行 105507

老师，哪里多做了管理费用。你可以在我的分录基础上修改分录，根本不知道你说的哪个地方

我晓得了，计提的时候管理费用多了1055.07

是呀，那你不应该红冲吗？按照你上面写的这个应付职工薪酬的余额不对。

哦好的，谢谢老师