计提工资 4月 借管理费用-员工工资 309541.88 贷应付职工薪酬-应付职工工资 309,541.88 多计提了个税手续费1055.07 发工资的时候一起发的 借 应付职工薪酬 309541.88 应付职工薪酬-1055.07 贷 银行存款287249.13 社保和公积金和个税21237.68 老师这个分录是不是代表把1055.07多计提的冲回来了，这样做对吗
多计提的个税手续费是什么？
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Q
老师好，每个月计提社保和工资的分录可以这样写吗？ 计提时： 工资部分： 借：管理费用-管理人员职工薪酬/销售费用-销售人员职工薪酬 贷：应付职工薪酬-应付职工工资 单位承担社保： 借：管理费用-社会保险（单位） 贷：应付职工薪酬-应付社会保险 借：管理费用-住房公积金（单位） 贷：应付职工薪酬-应付住房公积金 个人部分 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：其他应付款-代扣社保 -代扣公积金 最终扣缴： 借：应付职工薪酬-应付社会保险费、应付住房公积金 其他应付款-代扣社保、代扣公积金 贷：银行存款 最终工资发放： 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：银行存款
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老师 请问 有社保 有公积金 个税的 计提工资和发放工资的会计分录 可以这样计提和发放 计提：借 管理费用/职工薪酬10000 贷 应付职工薪酬 10000 借应付职工薪酬814.6 贷其他应付款/社保684.6 贷其他应付款/公积金130 发放：借应付职工薪酬 9185.4 贷银行存款9185.4
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计提工资 4月 借管理费用-员工工资 309541.88 贷应付职工薪酬-应付职工工资 309,541.88 多计提了个税手续费1055.07 发工资的时候一起发的 借 应付职工薪酬 309541.88 应付职工薪酬-1055.07 贷 银行存款287249.13 社保和公积金和个税21237.68 老师这个分录是不是代表把1055.07多计提的冲回来了，这样做对吗
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计提工资 4月 借管理费用-员工工资 309541.88 贷应付职工薪酬-应付职工工资 309,541.88 多计提了个税手续费1055.07 发工资的时候一起发的，但是我下面做分录的时候银行存款减掉了这笔钱的 借 应付职工薪酬 309541.88 应付职工薪酬-1055.07 贷 银行存款287249.13 社保和公积金和个税21237.68 老师这个分录是不是代表把1055.07多计提的冲回来了，这样做对吗
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老师，发工资和交社保，我这样做账，正确吗？ 计提本月工资 借：管理费用——员工工资 贷：应付职工薪酬——员工工资 计提和缴纳本月社保： 借：管理费用——员工社保 贷：应付职工薪酬——员工社保 借：应付职工薪酬——员工社保 借：其他应收款——员工社保（个人部分） 贷：银行存款 下个月发上月工资时： 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应收款—员工社保（个人） 贷：银行存款
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个税手续费啊，老师你忘了吗
反正是多计提的
这个没有多计提 你要发给职工本来就应该在工资里面，不是吗？
借银行 贷其他收益 应交税费 借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资 贷银行 完整的
我们申报的时候没有这笔退个税手续费的，现在冲回怎么做完整的，是我上面那个吗
发工资的时候一起发的是没错，但是银行存款我减去这笔钱了
那你的应付职工薪酬余额不对，你可以看一下的。
你们给人家放不发下去，到底发不发给职工，你这种情况下是没有发下去的。
发了另外一笔分录做的
你好，发放的分录怎么做的？第二期的应付款贷银行还款吗？如果是的话，你再做一个借应付职工薪酬工资，借管理费用工资负数。
就是之前退个税手续费挂其他应付款，发出去，借其他应付款贷银行存款
好，上面写了分录看一下的，再把这个管理费用红冲你多做了管理费用。
退个税手续费 银行存款-东台农村商业银行 退个税手续费 应交税费-应交增值税-销项税额 6330 退个税手续费 其他应付款 105507 其他应付款 105507 银行存款-常熟农村商业银行 105507
老师，哪里多做了管理费用。你可以在我的分录基础上修改分录，根本不知道你说的哪个地方
我晓得了，计提的时候管理费用多了1055.07
是呀，那你不应该红冲吗？按照你上面写的这个应付职工薪酬的余额不对。
哦好的，谢谢老师
不要客气，工作愉快。