计提工资 4月 借管理费用-员工工资 309541.88 贷应付职工薪酬-应付职工工资 309,541.88 多计提了个税手续费1055.07 发工资的时候一起发的，但是我下面做分录的时候银行存款减掉了这笔钱的 借 应付职工薪酬 309541.88 应付职工薪酬-1055.07 贷 银行存款287249.13 社保和公积金和个税21237.68 老师这个分录是不是代表把1055.07多计提的冲回来了，这样做对吗

老师好，每个月计提社保和工资的分录可以这样写吗？ 计提时： 工资部分： 借：管理费用-管理人员职工薪酬/销售费用-销售人员职工薪酬 贷：应付职工薪酬-应付职工工资 单位承担社保： 借：管理费用-社会保险（单位） 贷：应付职工薪酬-应付社会保险 借：管理费用-住房公积金（单位） 贷：应付职工薪酬-应付住房公积金 个人部分 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：其他应付款-代扣社保 -代扣公积金 最终扣缴： 借：应付职工薪酬-应付社会保险费、应付住房公积金 其他应付款-代扣社保、代扣公积金 贷：银行存款 最终工资发放： 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：银行存款

老师 请问 有社保 有公积金 个税的 计提工资和发放工资的会计分录 可以这样计提和发放 计提：借 管理费用/职工薪酬10000 贷 应付职工薪酬 10000 借应付职工薪酬814.6 贷其他应付款/社保684.6 贷其他应付款/公积金130 发放：借应付职工薪酬 9185.4 贷银行存款9185.4

计提工资 4月 借管理费用-员工工资 309541.88 贷应付职工薪酬-应付职工工资 309,541.88 多计提了个税手续费1055.07 发工资的时候一起发的 借 应付职工薪酬 309541.88 应付职工薪酬-1055.07 贷 银行存款287249.13 社保和公积金和个税21237.68 老师这个分录是不是代表把1055.07多计提的冲回来了，这样做对吗

计提工资 4月 借管理费用-员工工资 309541.88 贷应付职工薪酬-应付职工工资 309,541.88 多计提了个税手续费1055.07 发工资的时候一起发的，但是我下面做分录的时候银行存款减掉了这笔钱的 借 应付职工薪酬 309541.88 应付职工薪酬-1055.07 贷 银行存款287249.13 社保和公积金和个税21237.68 老师这个分录是不是代表把1055.07多计提的冲回来了，这样做对吗

老师，发工资和交社保，我这样做账，正确吗？ 计提本月工资 借：管理费用——员工工资 贷：应付职工薪酬——员工工资 计提和缴纳本月社保： 借：管理费用——员工社保 贷：应付职工薪酬——员工社保 借：应付职工薪酬——员工社保 借：其他应收款——员工社保（个人部分） 贷：银行存款 下个月发上月工资时： 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应收款—员工社保（个人） 贷：银行存款