老师，我们公司有一笔三十多万的广告费用，在2021发生的，对方在2021年就开了票，但是由于我公司一直合作，款项一直未做结算，直到今年才正式结算全部广告费用，对方广告公司却已经在2021年开具了20万的发票，未给我公司，现在与该公司结算付款，对应在2021年开具的发票还能入账报销不？具体账务咋个处理？我们是小规模纳税人

2020年我公司与南网公司发生了业务往来，合同已经签订完毕，广告牌也已经装订好在使用了，由于南网公司申请付款需要到他们自己的供应链网站上填写本公司的个人信息，但是我们公司的信息一直未审核通过，所以一直在2020年未处理该笔款项，今年我们继续和他们收取款项，南网财务称跨年费用不给予结款，要承担风险。我想请问一下老师，结算跨年费用需要承担什么风险？跨年费用不给予结款这样说的说明合理吗？（当然我知道每个公司有每个公司的制度）

对方在2020年12月份给我公司开了120万元的线路维护费专票，10万元一张的，其实是2021年全年的费用，但是对方提前给我们开发票了，钱还没有付，导致现在发票跨年了，请问我是应该在2021年直接做制造费用，还是应该做以前年度损益调整，冲减未分配利润，然后汇算清缴的时候调增费用呢？如果是汇算的时候发票还没有全部入账，我是不是可以2022年汇算清缴的时候继续调增费用？

老师，我们公司在2015年向A公司购买了400万的零件，零件当时已经全部送到，我们给付款100，对方开票开了300万，但这笔债务一直未付，今年经双方协商，除我公司已使用了其中130万的零件外，我公司其他剩余270万的零件全部退还给A公司，抵消欠A债务300万的债务。 这笔业务之后发票多开了170万之后对方也并未联系我方开具红字发票，当时增值税税率为17%，已抵扣。 请问关于这边业务我该怎么做账？

我公司是小规模纳税人，2021年的时候暂估了一笔管理费用，其中有一笔20万的款项一直没收到发票，所以汇算清缴的时候进行了费用调增，补交了税。今天对方把票开给了我们，这笔费用做账要怎么处理？（暂估时：借管理费用-暂估，贷应付账款-暂估；）

老师好，去年6月对方公司开具的发票，我们预付了账款，结果业务员疏忽一直没把票给财务，也没说票据已经开了，导致我这笔费用没有入账到去年，能不能把这个做到今年的费用里，金额 40万，我公司去年才成立，一直没有收入，利润额—400多万，也就是亏损