演示账套

每个月都给公司总经理以上级别做了工资表但实际没有发放，每个月还是正常缴纳个税是否合理？比如说某领导本期收入为10000，扣完社保公积金后需要缴纳145的个税，可公司每个月只做工资表并不发放，那我在个税系统需要按10000的本期收入申报还是按零收入申报，或是按缴纳的社保公积金数额缴纳申报？

2023-05-04 10:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-05-04 11:00

同学你好先零申报把。如果缴纳了社保，就按社保公积金数额缴纳申报。

快账用户6910 追问 2023-05-04 11:03

老师，我们公司从19年开始就一直正常给他们缴纳个税了，也就是本期收入填了应发工资，这样我是不是需要去税务局更正申报

快账用户6910 追问 2023-05-04 11:05

也就是每个月公司代垫个税了

快账用户6910 追问 2023-05-04 11:07

可是每个月虽然做了他们工资也扣了个税但没发放，可以后在个税系统申报个税时按零报，那工资表和个税系统的个税不是不相等了吗

齐红老师解答 2023-05-04 11:13

同学你好，这个没关系的，如果到了汇算清缴。这个人的工资还是只计提不发放。那工资是不可以税前抵扣的税收金额会保持一致的。

快账用户6910 追问 2023-05-04 11:21

那之前已经申报了的，是不是需要去更正为零报？

齐红老师解答 2023-05-04 11:21

同学你好这个汇算清缴的时候统一改正也可以。年度。

快账用户6910 追问 2023-05-04 11:22

好的，还有个问题，工会经费是按应发工资还是实发工资缴纳

齐红老师解答 2023-05-04 11:24

同学，应发工资 “计提工会经费的工资是应发工资。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十一条:企业拨缴的工会经费,不超过工资薪金总额2的部分,准予扣除

快账用户6910 追问 2023-05-04 11:25

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-05-04 11:26

不客气，请持续关注学习。

领取会员