单位虽未实际发放工资 但为员工按时缴纳社保 个税申报时可否本期收入和社保均填零进行申报 等后期实际发放时一次性合并申报（收入和社保都填合并数） 如果跨年是否有影响 主要对跨年的社保扣减存疑 跨年的社保还能扣减嘛 还是说社保只能在当年扣减

老师您好，我们是新成立的公司，还没招人。因为需要报税了，想请教关于现在做零申报的几个问题。一，年前存在以下几个行为：①交了装修款，当时银行账户还没申请，交的现金，有收据，后期可转发票（现在还没转）。②股东换人，在税务局交了印花税。③法人转进部分投资款。④银行从账户里扣除了手续费。以上是否都需要体现在财报中呢？我目前的处理是：资产负债表中填入了实收资本和未分配利润（手续费），并把相减的数额填入了货币资金。利润表里填入了管理费用（手续费）。现金流量表为0。实在是不太懂，请老师指教。二，单位似乎还未办理社保，是否不用管呢？还是也要进行零申报之类的行为？三，个税的人员信息采集中，是否需要把所有股东都写进去呢？（还不清楚他们是否要发工资）如果要写的话，是否要先询问他们有没有在别的单位交个税了？如果有别的地方交，是否就不用写他们了？万一如果股东都有别的地方交，没人可采集信息了怎么处理呢

甲上市公司（以下简称甲公司）采用资产负债表债务法核算所得税，2015年发生如下交易或事项。要求：分析甲公司2015年发生的下列交易或事项是否产生暂时性差异？如产生，请说明暂时性差异的类型？（1）2015年6月1日，甲公司购入并交付使用的一项管理用设备，支付购买价款、运输费等共计4​000万元。甲公司预计该设备使用年限为5年，预计净残值为零，采用双倍余额递减法计提折旧。税法规定，该类固定资产的折旧年限为10年，采用年限平均法计提折旧。假定甲公司该设备预计净残值符合税法规定。（2）按照销售合同规定，甲公司承诺对销售的X产品提供3年免费售后服务。甲公司2015年销售的X产品预计在售后服务期间将发生的费用为500万元，已计入当期损益。税法规定，与产品售后服务相关的支出在实际发生时允许税前扣除。甲公司2015年没有发生售后服务支出。（3）2015年10月10日，甲公司由于为乙公司银行借款提供担保，乙公司未如期偿还借款，而被银行提起诉讼，要求其履行担保责任。12月31日，该诉讼尚未审结。甲公司预计履行该担保责任很可能支出的金额为1000万元。税法规定，企业为其他单位债务提供担保发生的损失

每个月都给公司总经理以上级别做了工资表但实际没有发放，每个月还是正常缴纳个税是否合理？比如说某领导本期收入为10000，扣完社保公积金后需要缴纳145的个税，可公司每个月只做工资表并不发放，那我在个税系统需要按10000的本期收入申报还是按零收入申报，或是按缴纳的社保公积金数额缴纳申报？

关于调整。老师，我司是小企业会计准则，当月工资是次月计算和发放的。做账时，一直按照着本月计提上月的工资社保个税，同时在本月缴纳上月的工资社保个税。应付职工薪酬每个月都是0。实际这样计提和发放估计是有点问题。第一，请问一直这样操作的话，是否可以？是否要把前面的工资个税社保在账务上调整？然后按照常规的操作？第二，扣个税系统上，是否需要调整下？第三，汇算清缴时，A104000期间费用表和A105050职工薪酬支出该如何填写呢？账载金额和实际发生额都是直接按照当年的财务报表填写嘛？还是应该进行调整后再申报啊？

单位虽未实际发放工资 但为员工按时缴纳社保 个税申报时可否本期收入和社保均填零进行申报 等后期实际发放时一次性合并申报（收入和社保都填合并数） 如果跨年是否有影响