演示账套

增值税专用发票进账，可以这个月入账，下个月抵扣吗？

2023-05-04 11:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-05-04 11:45

同学您好，你好，是不可以的，如要推迟，借：库存商品等应交税费- 待认证增值税进项贷：应付账款借：应交税费- 应交增值税进项税，贷：应交税费- 待认证增值税进项

快账用户8280 追问 2023-05-04 11:49

这个只对增值税有影响，企业所得税没有影响的吧？

齐红老师解答 2023-05-04 11:51

同学您好，是的没错，是这样的企业所得税没有影响

2023-05-04

你好，不抵扣时借原材料或库存商品借应交税费――待认证进项税额贷应付账款下月抵扣时借应交税费――应交增值税――进项税额贷应交税费――待认证进项税额

2020-09-04

一、做结转营业成本的分录是：借：营业成本贷：库存商品二、采购分录是：借：库存商品借：应交税费——应交增值税（待认证进项税）贷：应付账款三、下月认证后，做的分录是：借：应交税金——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）

2020-11-04

你好，账上需要和表上一致，查到了有些问题

2025-01-13

不可以的，不管是否抵扣都要入账

2023-02-21

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