郭老师在吗？想向你提个问题

一个公司在公账里提款，备注是人工材料款，但没有发票，怎么入账，没有票无法抵增值税吧

可以抵企业所得税吗？

你好，实际是这个业务的吗？你们单位是工程公司。

如果是的话，正常做账，做工程施工材料费确认收入之后结转到主营业务成本，但是没法抵扣所得税的。

是实际业务，建那些棚呀，修补旧的地方

这个是你们单位自己使用的吗？金额大吗？

是去做其他单位的工程用，就是帮人家做些小工程

哦，那就做工程施工里面的材料费，正常做账，确认收入之后结转到主营业务成本。

那怎么结转成本呢

借主营业务成本， 贷工程施工可以根据完工进度。

之前都不知道他以工程材料从银行领钱，现在才知道，所以之前只有每个报的工资，有利润，纳了企业所得税，那么得在汇算清缴时另外计算过吗？

是的，你预缴的时候可以正常抵扣，但是汇算清缴不允许抵扣。

每个季度已按当时的数据来交，但汇算清缴得按实际支付的钱做好钱吧

我都不知道怎么做账了

当时我没想到让他们给银行对账单我，只让给发票，如果之前交了企业所得税，汇算清缴后不需要交纳，那退回来吗？

汇算清缴得按照有发票的允许税前扣除的。

材料款都没有发票

可又有以人工材料的名义提钱出来

你好，没有发票，实际业务正常做账就可以了。

可能我说不明白，之前我只按照收入及工资计算利润，现在看对账单才知道每个月有收入后都按人工材料费领出来，现在还能改账吗？账一定要对银行的收支吗？