25年6月计提工资 借:管理费用-工资 4万 贷:应付职工应酬-工资 4万 这笔4万我在25年没发放，现在我能在26年4月吧这笔4万工资发放了吗？ 要不然账载金额4万，实发金额0，税收金额0，我还得调增工资 不想调增的话我现在该如何操作？ 26年4月账上咋写分录？ 还有个税上应该在哪年哪月个税所属期申报这4万？

已知:某公司2021年1-3月实际销售领分别是760万元、720万元和820万元,预计4月份的省服为0万元。解月销管收人中有N月收现,30%于次月收现,10A于第3个月收现,不存在坏账。该公司销售的产品在流通环节只儒要缴纳消费税,税率为10%,并干当月以现金债纳,该公司3月末现金余额为26万元,应付账款余额为100万元(偶4月付清),不存在其他应收应付账款。4月份的有关项目预计资料如下:采购材料160万元(当月付款7%,,其余款项下月支付),工资及其他支出168万元(用现金支付),制选费用10万元(其中折旧费的方元),普业费用和管理费用20万元(用现金支付),预计4月缴纳所得税阳万元,购买设备240万元(用现金支付)。现金不足时,通过向银行贷款解决。4月末现金余额要求不低于20万元。要求:根据上述资料,计算该公司4月份的下列预算指标;(1)经营性现金流入(2)经哲性现金流出;(3)现金余缺;(4)应向银行借款的最低金额。

老师，您 好，请教一下，我现在做23年的企业所得税汇算清缴，23年12月计提年终奖时，计提的是200万，年终奖是在24年4月份放发，发放金额是210万元，那我现在填工资薪金这个表格时，我就不用做纳税调整了吧，就直接按我账上计提的200万填写吗

老师我们22年和23年计提了两年工资一直未发放在应付职工薪酬贷方，今年七月要补发，以后正常发，但是不是之前那么多金额，下降了比如之前提10万现在定好后是6万，那要冲回4万，但是我们还要补发今年1-7月的工资2万，那能不能把补发的计提一张表上，转借方8万剩下两万冲掉，应该怎么做分录

25年年终奖在1月个税奖金单独申报，2月实际发放，12月份没有计提，在1月份做了计提借：管理费用/销售费用/制造费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资，那还需要调账吗？25年所得税汇算清缴职工薪酬明细表，账载金额要加上这笔金额吗？

老师，25年汇算清缴表，A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表中， 1、账载金额应该按什么填？而且有的我没计提工资，直接发放的: 借: 管理费用-工资 贷: 银行存款 2、比如25年3月份发的是 24年12月份工资， 26年发放的是25年12月份工资又怎么算？ 3、A105050职工薪酬表的，实际发生额又该按什么填？ 4、哪个数据会和自然人扣缴端个税系统比对？我应该怎么统计？是统计自然人扣缴端税款所属期为25.1-12月份的本期收入吗？需要和哪个数一致？