老师，企业所得税汇算清缴中职工薪酬支出及纳税调整表，薪酬这些项目是不是仅填写计入费用中的数据，公司还有一部分工程人员的薪酬计入在建工程待摊支出核算，请问计入工程这部分不需填写进去是吗

你通过应付职工薪酬合算了吗？只要通过应付职工薪酬核算的，看应付职工薪酬就可以的，他不管是做到哪个科目里面。

所有员工的工资，社保，公积金等都是通过应付职工薪酬核算的，一部分计入费用科目，一部分计入在建工程

你好，那就看应付职工薪酬，不管做到借方哪个科目。

不管是在建工程的还是费用的，都需要算进去。

老师，刚才给您发个图片，我看税务填表说明写的是账载金额填报计入成本费用的工资，计入在建工程的也填吗

对的，是的，待建工程也算进去的，在建工程转了固定资产，固定资产摊销。

老师，2022年应付职工薪酬-社保本年贷方金额中有调整以前年度的社保，调整额可以放到账载金额中吗

不可以的，这个所属期一到12月份。

社保实际发生额看应付职工薪酬-社保借方金额，如果借方金额中有支付以前年度的社保，填写实际发生额的时候是不是也不能包含这笔支付以前年度的

不包含的，这里所属期一到12月份。

把2022年的贷方和借方金额都剔除以前年度，剩余的金额分别填列至账载金额和实际发生额，是吗