老师，企业所得税汇算清缴中职工薪酬支出及纳税调整表，薪酬这些项目是不是仅填写计入费用中的数据，公司还有一部分工程人员的薪酬计入在建工程待摊支出核算，请问计入工程这部分不需填写进去是吗
你好，需要的需要填写进去。
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我们是建筑公司，汇算清缴中A105050表中第一行:工资薪金支出金额是不是包括管理费用中的工资薪金支出，销售费用中的工资薪金支出，还包括记入工程施工_人工费中的工资薪金支出，这张表中的工资薪金支出最后合计数最要大于等于A104000表中第一行职工薪酬所填的数？
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老师，企业所得税汇算清缴中职工薪酬支出及纳税调整表，薪酬这些项目是不是仅填写计入费用中的数据，公司还有一部分工程人员的薪酬计入在建工程待摊支出核算，请问计入工程这部分不需填写进去是吗
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汇算清缴 职工薪酬支出纳税调整表，一栏：工资薪金支出，因为我们是建安业 ，那有一些项目上的工人薪资也做到应付职工薪酬了，那这个数据我是加上汇总填写还是只核算公司自己员工的工资？
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老师，您好，我们公司没有计提职工福利和教育费这些，在企业所得税汇算清缴中，职工薪酬及纳税调整明细表中，应该怎么填，按职工薪酬填报的话，最后职工薪酬调增了，相当于没有这部分职工薪酬没有列入成本
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老师您好！我们单位的工资、社保计提是记入管理费用-研发支出、还有主营业务成本，和管理费用-职工薪酬的，那么汇算清缴年报中，职工薪酬支出及纳税调整明细表中是三部分的合计都要记入吗，还是只填管理费用-职工薪酬的数呢，比较疑惑，谢谢
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你通过应付职工薪酬合算了吗？只要通过应付职工薪酬核算的，看应付职工薪酬就可以的，他不管是做到哪个科目里面。
所有员工的工资，社保，公积金等都是通过应付职工薪酬核算的，一部分计入费用科目，一部分计入在建工程
你好，那就看应付职工薪酬，不管做到借方哪个科目。
不管是在建工程的还是费用的，都需要算进去。
老师，刚才给您发个图片，我看税务填表说明写的是账载金额填报计入成本费用的工资，计入在建工程的也填吗
对的，是的，待建工程也算进去的，在建工程转了固定资产，固定资产摊销。
老师，2022年应付职工薪酬-社保本年贷方金额中有调整以前年度的社保，调整额可以放到账载金额中吗
不可以的，这个所属期一到12月份。
社保实际发生额看应付职工薪酬-社保借方金额，如果借方金额中有支付以前年度的社保，填写实际发生额的时候是不是也不能包含这笔支付以前年度的
不包含的，这里所属期一到12月份。
把2022年的贷方和借方金额都剔除以前年度，剩余的金额分别填列至账载金额和实际发生额，是吗
对的，是的，是这么做的。