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表里面的本期增加数重分类未抵扣进项税和本期减少数重分类,预交税金是根据科目余额表怎么算的?

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表里面的本期增加数重分类未抵扣进项税和本期减少数重分类,预交税金是根据科目余额表怎么算的?
2023-05-05 11:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-05 13:05

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齐红老师 解答 2023-05-05 13:09

橙色圈出来的数据和科目余额表是相勾稽的

橙色圈出来的数据和科目余额表是相勾稽的
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齐红老师 解答 2023-05-05 13:12

红框的部分是相互勾稽的

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红框的部分是相互勾稽的
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同学你好,正在为你解答
2023-05-05
你好; 需要的 ;根据企业会计准则第 30 号,则需要在资产里列报。所以需要重分类至其他流动资产。比如1、“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”借方余额,列示到资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”中;   2、“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额,列示到资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目中;   3、“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额列示到资产负债表中的“应交税费”项目。
2024-01-02
1-8月的本年累计借贷方 不录入了
2022-05-26
你好,你具体是要填哪个科目的增加减少,增值税涉及的明细有很多,比如销项、进项、未交增值税、已交增值税等
2022-05-13
你好,你的理解没问题了。
2025-06-13
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