老师，21年有个异常发票，税加成本一共40来万，4万多增值税已经做进项税额转出，36万成本汇算清缴时需要调出吗？

老师，请问在哪一行调呢

这40多万都调出是吗？

是的，都需要调出来的，除非你能取得合法的发票

老师，12月底的报表必须和汇算清缴报表一致吗？

这个只是调表，不用调账的。因为，你的款项确实已经支付了。

老师，你是说报表的话是按照之前12月的，只是在纳税调增中进行纳税调增是吗？

是的，就是那个意思的

老师那我需要填在哪个栏里？

在A105000纳税调整项目明细表第30行,(十七)其他做纳税调增就是。

非常感谢老师！