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老师2022年有张装修发票我把10万看成1万,少入账了9万。计入的长期待摊费用—装修费,这个是每月计提摊销的。现在少入账得9万我应该怎么处理了?能不影响所得税吗?

2023-05-08 10:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-05-08 10:57

借长期待摊费用,贷银行 少摊销的金额是多少。

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齐红老师 解答 2023-05-08 10:57

如果你是小企业会计准则的话,可以直接在这个月补上。

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快账用户5124 追问 2023-05-08 11:28

是小企业会计准则。那没有附件我直接在摘要写更正多少号凭证少入账金额吗?

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齐红老师 解答 2023-05-08 11:31

可以的,可以这么做的。

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借长期待摊费用,贷银行 少摊销的金额是多少。
2023-05-08
问题 1 尽量与供应商协商补开发票。 若是小额零星支出,可凭收款凭证和内部凭证税前扣除;否则汇算清缴时做纳税调增,账务上可将预付账款转入长期待摊费用核算。 还可考虑利用分割单、灵活用工平台、自然人代开等方式解决,依实际业务判断是否适用。 问题 2 租入酒店的装修费用,按租赁合同剩余期限摊销,如剩余 5 年则 5 年内摊销。 其他长期待摊费用自支出发生次月起,摊销年限不少于 3 年。 自有固定资产装修且符合特定条件,按固定资产预计尚可使用年限摊销;也可参考行业惯例,如酒店装修一般 3 - 5 年重新进行,费用大时可按 5 年摊销。
2025-04-08
需要在资产折旧、摊销及纳税调整明细表中体现出来
2023-02-11
你好,跨年了就通过以前年度损益调整
2023-11-30
同学你好 计入长期待摊费用就可以
2022-06-07
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