演示账套

一般纳税人，银行存款缴增值税，怎么做分录？

2023-05-08 12:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-05-08 13:02

你好借应交税费未交增值税，贷银行

快账用户9536 追问 2023-05-08 13:04

我就是按这个分录做的，但是我看到应交税费未交增值税是负的20万，我需要补什么分录呢

齐红老师解答 2023-05-08 13:11

期末没有做增值税的结转吧？借转出未交增值税贷，未交增值税。

快账用户9536 追问 2023-05-08 13:12

我看了之前的分录，没有计提，也没有结转，老师，你能给我写一下完整的分录吗，我补齐电脑分录

齐红老师解答 2023-05-08 13:18

你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。