老师，你好请问一下公司是销售砂石的，22年的成本是在23年补回了成本票，应该怎么来做分录呢？分录是做在23年吗？

没有的话应该怎么来做分录呢？

你好，没有的话  借：库存商品 ，   贷：应付账款-暂估

我都补回了发票为什么还要做暂估？

是先在22年做暂估，然后23年在冲吗？

之前有做160万的暂估，23年开的发票的金额是242万左右，这样的话应该怎么做呢？

你好，是先在22年做暂估，然后23年在冲销，然后根据发票做购进分录 

不需要用到以前年度损益调整吗？