Q
老师您好，22年暂估了劳务成本60万，23年拿回来了票，其中，22年的票30万，23年的票有30万万，在汇算清缴前拿回来的，这个怎么做分录？当时，暂估的分录是这样的，借：劳务成本，贷：其他应付款，借：主营业务成本，贷：劳务成本
2023-06-18 11:27
2023-06-18 11:31
你好 您企业会计准则是？ 如果是小企业会计准则 可以：红冲后 再做 借：劳务成本30，贷：其他应付款30，借：利润分配-未分配利润或是主营业务成本30，贷：劳务成本30
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老师，年前暂估了25万成本票当时做的分录是借：主营业务成本贷：应付账款（暂估），今年把票拿回来了也正好是25万的发票，这个分录怎么冲回怎么做
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老师您好，22年暂估成本20万并也结转（借主营业务成本20，贷应付账款-暂估，其他分录平），23年4月汇算清缴时调增20万，在23年4月的账里想把应付账款-暂估科目冲平，做了借应付账款20，贷，未分配利润20，这样做对吗，谢谢老师
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老师，去年暂估了30万，借主营业务成本30，贷应付账款30 今年截止到汇缴只能回来20万的票，借主营业务成本-30贷应付账款-30 借主营业务成本20贷应付账款20，这样对吗，剩的十万缴税，怎么做分录
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23年暂估费用5万，24年1月发票陆续回来，分录： 23年暂估： 借：主营业务成本 贷：其他应付款 24年发票回来： 借：管理费用 贷：银行存款 借：主营业务成本（红字） 贷：其他应付款（红字） 这样做分录对吗
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另外如果涉及计提了盈余公积 记得也一起调整
可以：红冲或是红冲时候主营业务成本用利润分配-未分配利润代替 再做 借：劳务成本30，贷：其他应付款30，借：利润分配-未分配利润或是主营业务成本30，贷：劳务成本30
如果是企业会计准则 可以：红冲时候主营业务成本用以前年度损益调整科目代替 再做 借：劳务成本30，贷：其他应付款30，借：以前年度损益调整30，贷：劳务成本30