老师，请问一下我公司是销售砂石的公司，税务局查到有销无进，在23年的时候补开了21年和22年的发票，这些发票应该怎么来做分录呢？能讲的详细一点吗？谢谢

21年是有做购进的，22年是做的暂估

你好，你如果当时是有做分路，直接把发票贴进去，或者先红字冲减，重新做凭证。

我不能直接在23年做吗？21年的购入是272万，我的发票上是242万

你好，我说的就是在现在更正呢。在二三年更正。

那我是直接把272万全部冲掉了吗？然后做借库存商品 贷库存现金？

你好，你这个272也是库存现金付的吗？

是的，直接冲了之后做借库存商品242，贷库存现金吗？

如果272也是库存现金，那么你现在242也可以做库存现金。

好的，老师请问一下就是砂石是直接就运到现场的，公司并没有仓库，这样的话也是运用库存商品科目来做账吗？

你好是的，科目还是一样的。

那摘要的话是直接写补回21年的成本票吗？

你好，是的，就是这样子写。

老师，请问一下23年补回了22年的成本发票，那我22年工商年审的时候也是填这个发票上的数据来做成本吗？

你好是的，就是这样子做。

好的，谢谢老师