请问老师，新成立的贸易公司目前4月份没发生业务，但收到一张服务费进项发票，未勾选抵扣，这个进项税额在申报的时候需要填写在进项税额明细表里吗，具体填在哪一行

同学，你没有抵扣就不用填写了

2023-05-08

您好，这个是需要的，需要

2023-05-04

1.填写附表2：通常在附表2的“二、进项税额转出额”部分进行填写。具体是“第14行‘免税项目用’”，用于记录购进免税货物、接受免税应税劳务或应税服务而支付的进项税额。在“税额”栏填写需要转出的进项税额。 2.调整其他报表：需要调整增值税申报表，将原来已抵扣的税额进行冲减，即将7月份已抵扣的税额从相关科目中减去。如果该笔进项税额已经影响到了财务报表（如利润表、资产负债表等），也需要对财务报表进行相应的调整。 3.会计分录：对于进项税额转出的会计分录：借：原材料/库存商品贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

2024-05-08

你好，在附表2进项专转出免税对应的进项里面填写然后，你账上需要做进项转出。这个已经结转了成本的借利润分配，未分配利润贷应交税费应交增税进项转出纳税调整明细表，扣除项目30栏填写税收金额，纳税调减。

2024-05-08

同学你好，勾选错误已经认证的发票做进项转出处理。申报时附表有一栏红冲一栏转出。如果此方法你比对不通过申报不了，就只能写说明去前台申报。账务处理就是上月正常做进项，本月红冲做一笔负数，在做一笔蓝字发票正数，这样查账清晰

2022-03-22