演示账套

请问老师，新成立的贸易公司目前4月份没发生业务，但收到一张服务费进项发票，未勾选抵扣，这个进项税额在申报的时候需要填写在进项税额明细表里吗，具体填在哪一行

2023-05-08 16:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-08 16:55

同学，你没有抵扣就不用填写了

2023-05-08

您好，这个是需要的，需要

2023-05-04

1.填写附表2：通常在附表2的“二、进项税额转出额”部分进行填写。具体是“第14行‘免税项目用’”，用于记录购进免税货物、接受免税应税劳务或应税服务而支付的进项税额。在“税额”栏填写需要转出的进项税额。 2.调整其他报表：需要调整增值税申报表，将原来已抵扣的税额进行冲减，即将7月份已抵扣的税额从相关科目中减去。如果该笔进项税额已经影响到了财务报表（如利润表、资产负债表等），也需要对财务报表进行相应的调整。 3.会计分录：对于进项税额转出的会计分录：借：原材料/库存商品贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

2024-05-08

需要填写第2栏这个下面，后面才会留底

2020-10-13

你好，退税的不能抵扣的，一张发票要抵扣就抵扣，不抵扣就全部不要抵扣，不能一半抵扣一般退税的

2020-08-11