您好,外贸企业是可以的,没问题的
涉税教学为增值税一般纳税人。 201X 年 XX 月发生业务如下: 1)本期发生电器产品货物销售销售额 3313000.00 元,其中开具增值税专用发票销售额 1940000.00,其中开具普通发票销售额 1148000.00 元,未开具发票销售额 225000.00 元; 2)本期提供货物运输服务销售额 90000.00 元;(开具增值税专用发票) 3)本期为其他企业提供电器外观设计服务取得销售额280000.00;(开具增值税普通发票) 4)本期共取得增值税专用发票 20 张(已认证通过):其合计金额为 2695000.00,税额 350350.00; 5)本期开票软件升级与维修取得增值税普通发票价税合计金额 280.00; 6)本期员工宿舍修缮领用前期购进的钢材其价税合计 4520.00;(已认证抵扣) 计算本期应纳增值税税额,并写出相应3月会计分录。
3.某食品生产企业为增值税一般纳税人,从事食品的生产和销售业务,2019年5一7月份发生以下业务。(1)5月份购进批农产品作为生产用原材料,取得收购凭证上注明价款80万元:向小规模纳税人销售自产货物,开具普通发票上注明价款为25万元;出售台2009年1月1日前购进并使用多年的生产设备,开具普通发票,取得销售额6万元。(2)6月份购进批原材料,取得增值税专用发票上注明价款30万元、税款3.9万元:向某超市销售-批自产货物,开具增值税专用发票上注明价款为50万元;将一批自制新产品全部出售给本企业职工,取得不含税销售额3.5万元,这批产品的生产成本为4万元,成本利润率为10%,无同类产品市场价格。(3)7月分购进批原材料,取得增值税专用发票上注明价款15万元、税款1.95万元;向某商场销售批自产货物,开具增值税专用发票上注明价款为40万元,另开具普通发票收取包装费2万元:向某百货公司销售批自产货物,开具增值税专用发票上注明价款为20万元,支付运输费用1万元,取得承运部门开具的增值税专用票。.上述票据已在当月通过税务机关的认证。
北京超云股份有限公司为一家工业企业,属于增值税-般纳税人,年不含税销售额为5000万元,销售货物适用的增值税税率为13%,不含税可抵扣购进金额为700万元,购进货物适用的增值税税率为13%,且能取得增值税专用发票。北京超云股份有限公司销售过程中既有开具增值税专用发票的业务,也有开具增值税普通发票的业务,其中,开具增值税普通发票的业务不含税销售额480万元。现有两种筹划方案可供选择:方案一:继续维持增值税一般纳税人身份。方案二:将开具增值税普通发票的业务分立出去,重新注册个北京超云实业有限公司,并将不含税销售额控制在480万元或以下。此时北京超云股份有限公司仍为-般纳税人,北京超云实业有限公司为小规模纳税人。
庆云公司为增值税一般纳税人,纳税人识别号为23030220091013002901,使用增值税税率13%,2020年5月有关生产经营业务如下:(1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;另外,开具普通发票,取得送货运费收入5.85万元。(2)销售乙产品,开具普通发票,价款合计29.25万元。(3)将试制的一批新产品用于本企业基建工程,成本价20万元,成本利润率10%,无同类市场价。(4)销售乙产品,开具普通发票,价款合计10.13万元.(5)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元、进项税额10.2万元;另外支付购货的运费6万元,取得运输公司开具的普通发票。(6)购进机械设备,专用发票注明价格10万元。假设以上票据皆符合税法规定。要求:计算该企业5月份应纳的增值税,并填报申报表。
庆云公司为增值税一般纳税人,纳税人识别号为23030220091013002901,使用增值税税率13%,2020年5月有关生产经营业务如下:(1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;另外,开具普通发票,取得送货运费收入5.85万元。(2)销售乙产品,开具普通发票,价款合计29.25万元。(3)将试制的一批新产品用于本企业基建工程,成本价20万元,成本利润率10%,无同类市场价。(4)销售乙产品,开具普通发票,价款合计10.13万元.(5)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元、进项税额10.2万元;另外支付购货的运费6万元,取得运输公司开具的普通发票。(6)购进机械设备,专用发票注明价格10万元。假设以上票据皆符合税法规定。要求:计算该企业5月份应纳的增值税,并填报申报表。
我公司是做外贸的,我发货给国外的公司后,国外的公司需要什么票据才能给我汇款
你好,请问用矿粉或气割渣生产铁水并用于进一步铸造车间生产加工的企业用管家婆还是金蝶更合适?
某公司2018年末的应收账款余额为3000000元,该公司按应收账款余额的5%计提坏账准备。2018年前未计提坏账准备“坏账准备”账户无余额。1、2019年发生了坏账损失200000元,年末应收账款余额为3,400,000元。2、2020年收回前已核销的坏账损失50,000元,年末应收账款余额为2000000元。3、2021年发生坏账损失30000元,年末应收账款余额为2,100,000元。要求:根据上述资料编制各年相关的会计分录,涉及计算的,应列出计算过程。
借入为期3个月的短期借款,年利率6%借款到期一次还本利息费用在第二个月开始支付
兴海公司自行建造办公楼。购入工程用材料一批,买价1 000 000元,增值税130 000元。发生运输费2 5000元。以上款项全部通过银行支付。自行建造办公楼领用全部工程用材料;发生人工费350 000元;租用施工机械费50 000元,用银行存款支付。兴海公司自行建造的办公楼完工,已办理竣工决算并交付使用。要求:编写购入材料、自行建造及交付使用时的会计分录。
老板给我发了工资已交过个人所得税,后面现在怎么又要交?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
没有任何跟体育有关的,单纯的想考,允许吗?
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
税局是怎么核查企业收入的呢
按照咱们每个月所得税申报的金额
自己的凭证自己入账 怎么监管呢
你们就一个会计吗请问一下
如果收入入账凭证自制,是想请问税局怎么监管企业
那肯定不行,你必须有合同,然后验收,开票与之相对应
验收是哪个机构嘞
那个是和对方给的,收货的一方
目前讨论是不开票,如果不开票 用自制凭证,税局承认我们的收入 需要什么支持性文件呢
那需要有合同,还有收款证明的
只需要提供这两种就可以了哈?
嗯对是这个意思的,这样就可以