演示账套

老师，你好，我这边是小微企业，需要汇算清缴的时候，填写A105000表里面跨期扣除项目，按照我发票跨期统计的发生额吗？如果有暂估的那种就可以税前扣除，没有暂估的，跨期费用不可以税前扣除吗？

2023-05-09 16:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-09 16:12

同学你好有发票就可以税前扣除

快账用户6343 追问 2023-05-09 19:16

都有发票，可是日期是去年的发票，怎办？也调增吗

齐红老师解答 2023-05-09 19:17

在今年做跨年调整的分录就可以汇算清缴调减

快账用户6343 追问 2023-05-09 19:20

啥意思？比如营业成本有一笔30万，是2021年度的。入了2022年的成本了，有暂估成本的可以税前扣除，没有暂估的，今年可以税前扣除吗？

齐红老师解答 2023-05-09 19:21

你汇算清缴之前来发票就不用调增原分录负数红冲然后根据发票做入库的分录

同学你好有发票就可以税前扣除

2023-05-09

你好，请不要点名提问，谢谢配合。暂估入账的存货，如果对外销售了，会计上需要结转到主营业务成本。如果在明年汇算清缴前取得这部分发票，汇算清缴不需要做纳税调增处理。需要把之前暂估的分录红冲，然后根据发票做相应的购进分录

2021-12-18

调增的那一块可以调整的，但是实际操作中你得看你税务局那边要求了

2023-09-20

你好，你要按照正常的研发费用来计算的。只有汇算清缴的时候才考虑加计扣除的。税率要按照15%来计算的

2021-05-06

您好填列项目扣除明细表的“其他” 我在想直接调整成本的余额的话，年报表再更正可以吗？现在不是做20年的年报么？

2021-04-19

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