上月工资计提是5万，但是出纳在发的时候，其中一个同事的少发了零头2毛钱，而这2毛钱又不会再发了，想问下，一般这种情况，在实务中怎么处理啊

老师你好，我麻烦问一个问题，就是我们每个月在计提工资的时候我们会计做账会紧跟着后面有一笔发放工资，但是我们计提工资计提的是当月的，我们一般发放不是在下个月吗？那这种情况下还要在后面附一张发放工资的吗？还是他发放工资发放的是上个月的，但是我见很多就是他们做账的时候都是计提工资，后面紧跟着发放工资，而计提工资和发放工资的钱是一样的。那他既然已经做了，本月计提，本月发放，但实际他一般很多公司都是下个月才开始发放。

我想请问你一个问题 ，第一个就是2023年应付职工薪酬期初余额有个238840，我昨天才查出来，是2021年5月份计提了一笔143840，6月份计提了一笔95000，因为没有发放，去年汇算清缴的时候已经调增了，但现在这2笔实际上是不可能再发出去了。 2022年目前还没有汇算清缴，但是2022年四季度是有盈利的，已经缴了一点所得税了。我现在应该怎么做这个账务处理呀？ 麻烦你有空的时候回一下我，谢谢你了[微笑]

我想请问你一个问题 ，第一个就是2023年应付职工薪酬期初余额有个238840，我昨天才查出来，是2021年5月份计提了一笔143840，6月份计提了一笔95000，因为没有发放，去年汇算清缴的时候已经调增了，但现在这2笔实际上是不可能再发出去了。 2022年目前还没有汇算清缴，但是2022年四季度是有盈利的，已经缴了一点所得税了。我现在应该怎么做这个账务处理呀？

老师，请问如果12月和今年1月有2个员工工资没发，一直挂在账上，今天问了下人事，说是那两个人没有按照正常程序办理离职手续，所以后面也不会给他们发了。像这种情况，该怎么平账？当时是在发工资的那笔里面计入的贷：其他应付款XX员工。而且他们两个人的工资，都分别在12月份和1月份计提了的。

老师，请问如果12月和今年1月有2个员工工资没发，一直挂在账上，今天问了下人事，说是那两个人没有按照正常程序办理离职手续，所以后面也不会给他们发了。像这种情况，该怎么平账？当时是在发工资的那笔里面计入的贷：其他应付款XX员工。而且他们两个人的工资，都分别在12月份和1月份计提了的。