老师，上期留底税额是7938.05，本期应缴销项税额是2991.15，请问怎么做账

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2023-05-10

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2023-05-10

你好，借应交税费应交增值税（进项税）5000 应交税费应交增值税（进项税）3700 贷应交税费应交增值税（销项税）16000 应交税费未交增值税

2022-07-12

您好，我们分录不对，留底税额不是账套科目，只是申报表的科目，本月应缴纳税额为700 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）700 贷：应交税费——未交增值税 700 标准分录月末把应交税费——应交增值税这个二级科目余额结转到应交税费——未交增值税，用应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税，看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

2024-12-22

你好！这不需要单独做账了

2023-10-13