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老师，前期增值税有留抵税额，本月销项-进项小于留底税额，不用缴税，请问怎么做会计分录？

2022-12-12 14:14
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-12-12 14:17

不用缴税就不用写分录了。

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快账用户9844 追问 2022-12-12 14:21

我之前留底税额记到应交税费-应交增值税-转出多交增值税了，没有影响么？

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齐红老师 解答 2022-12-12 14:26

没有影响的，直接就可以抵扣了。

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快账用户9844 追问 2022-12-12 14:28

那这种情况下 不用写分录也可以么

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齐红老师 解答 2022-12-12 14:33

那不需要写分录的。是的。

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相关问题讨论
不用缴税就不用写分录了。
2022-12-12
先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项 如果小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2022-03-14
您好，我们分录不对，留底税额不是账套科目，只是申报表的科目， 本月应缴纳税额为700 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）700 贷：应交税费——未交增值税 700 标准分录 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到 应交税费——未交增值税，用 应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 ， 看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
2024-12-22
月末先计算   应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵   如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；   如果大于0，需要交税就是以下分录   借：应交税费-增值税-转出未交增值税   贷：应交税费-未交增值税   下月交税分录   借：应交税费-未交增值税   贷：银行存款
2025-06-20
你好，增值税进项税额大于销项税额，有留抵的增值税额，结转分录是  借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-07-11
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