演示账套

老师，前期增值税有留抵税额，本月销项-进项小于留底税额，不用缴税，请问怎么做会计分录？

2022-12-12 14:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-12-12 14:17

不用缴税就不用写分录了。

快账用户9844 追问 2022-12-12 14:21

我之前留底税额记到应交税费-应交增值税-转出多交增值税了，没有影响么？

齐红老师解答 2022-12-12 14:26

没有影响的，直接就可以抵扣了。

快账用户9844 追问 2022-12-12 14:28

那这种情况下不用写分录也可以么

齐红老师解答 2022-12-12 14:33

那不需要写分录的。是的。

不用缴税就不用写分录了。

2022-12-12

你好，差额结转到应交税费-未交增值税

2021-04-01

你好，增值税销项税额小于以前留抵税额，没有缴税，结转的分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

2021-01-08

先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项如果小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2022-03-14

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2025-06-20

领取会员