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老师,我上月有增值税留底退税额:331.3,本期增值税152.88,这个表上的勾稽关系是上月的留底退税额331.3可以抵扣本月的附加税吗?老师就是331.3-152.88=178.42?

2023-05-11 11:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-11 11:36

对的,是的,是这么做的。

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快账用户7928 追问 2023-05-11 11:37

老师,是这个图片,您看一下

老师,是这个图片,您看一下
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齐红老师 解答 2023-05-11 11:38

你好,剩余的是178.42 这个月不需要缴纳,因为你的进项留底退回来的金额大于你本月需要缴纳的增值税。

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快账用户7928 追问 2023-05-11 11:41

就是说,增值税留底退税可以抵扣下月的增值税额为依据的附加税,增值税额没有了附加税就为0了,余下的下月抵扣,这样理解对吗?老师

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齐红老师 解答 2023-05-11 11:43

对的,是的,是这么做的。

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快账用户7928 追问 2023-05-11 12:27

谢谢老师指导。老师,还有一般纳税人月收入不超10万的,免水利基金和教育费附加和地方教育费附加,对吗?老师

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齐红老师 解答 2023-05-11 12:39

对的,是的,是这么做的。

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