老师，我上月有增值税留底退税额：331.3，本期增值税152.88，这个表上的勾稽关系是上月的留底退税额331.3可以抵扣本月的附加税吗？老师就是331.3-152.88=178.42？
对的，是的，是这么做的。
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Q
老师，我公司上个月计算的应交增值税5万，附加税6000元，之前申请了增值税留抵退税2万，这个月报税的时候发现，附加税的金额扣除了留抵增值税基础上计算的附加税金额，留抵退税不是只影响增值税吗，对附加税也要退吗？
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Q
你好老师！4月份留抵退税了，在附表二（本期进项税额明细）第22栏上期留抵退税额退税栏填写了留抵退税金额，为什么附表五可用于扣除的增值税留抵退税额使用情况中，上期结存可用于扣除的留抵退税额是退回来金额，结转下期可用于扣除的留抵退税额也是退回来的金额，请问老师这种情况对吗？
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Q
老师，请问我上月做了增值税留底退税，这个月销项没有大于上月退税额，不是不用缴纳附加税吗？但是我的附表5，没有生成上月留底退税的信息，数据栏是灰色的，这个怎么填？是我前面报表填错了吗？
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Q
老师，我上月有增值税留底退税额：331.3，本期增值税152.88，这个表上的勾稽关系是上月的留底退税额331.3可以抵扣本月的附加税吗？老师就是331.3-152.88=178.42？
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老师，我的增值税上月和本月都有留底，上月做的分录是 借：应交增值税—销项税额50 未交增值税—5（留底） 贷：应交增值税—进项税额55， 这个月依旧有留底，我怎么去做这个留底分录
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老师，是这个图片，您看一下
你好，剩余的是178.42 这个月不需要缴纳，因为你的进项留底退回来的金额大于你本月需要缴纳的增值税。
就是说，增值税留底退税可以抵扣下月的增值税额为依据的附加税，增值税额没有了附加税就为0了，余下的下月抵扣，这样理解对吗？老师
对的，是的，是这么做的。
谢谢老师指导。老师，还有一般纳税人月收入不超10万的，免水利基金和教育费附加和地方教育费附加，对吗？老师
对的，是的，是这么做的。