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老师,我的增值税上月和本月都有留底,上月做的分录是 借:应交增值税—销项税额50 未交增值税—5(留底) 贷:应交增值税—进项税额55, 这个月依旧有留底,我怎么去做这个留底分录

2024-04-04 16:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-04 16:07

借销项 未交增值税 贷进项, 然后你的未交增值税余额就是这个这个月和上一个月的合计。

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快账用户3209 追问 2024-04-04 16:11

我上个月的留底这个月要抵扣的

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快账用户3209 追问 2024-04-04 16:11

我上个月的留底加这个月的留底,比这个月的进项大一点

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快账用户3209 追问 2024-04-04 16:11

这个分录要怎么做

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齐红老师 解答 2024-04-04 16:12

借销项 贷未交增值税 进项 如果上一个月留底大于本月应该缴纳的未交增值税还在借方有余额。他的余额就是上一个月的留底减去在本月的贷方的这一个金额。

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快账用户3209 追问 2024-04-04 16:15

我要不要做我的未交增值税抵扣了一部分进项税额的分录

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齐红老师 解答 2024-04-04 16:17

不需要的,我上面已经写的完整的了。

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快账用户3209 追问 2024-04-04 16:18

上月留底加本月认证进项大于本月销项

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齐红老师 解答 2024-04-04 16:20

你好,那这个月的进项大于销项吗?如果不大于的话,做我最后给你写的那个分录。举个例子,进项100肖像120,那你剩下的未交增值税就是20。在贷方,你上一个月比如是40,那你的未交增值税借方余额是20,你可以都写出来看一下的。

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快账用户3209 追问 2024-04-04 16:26

是这样吗老师

是这样吗老师
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快账用户3209 追问 2024-04-04 16:27

那未交增值税其实这个月用了一部分了,这样做的话,未交增值税一直有余额,越来越大

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快账用户3209 追问 2024-04-04 16:27

在科目余额表上

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齐红老师 解答 2024-04-04 16:31

好,你这个月还留级吗?

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齐红老师 解答 2024-04-04 16:31

你举的这个例子还是留底的, 不是销项大于进项吗?

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快账用户3209 追问 2024-04-04 16:31

这个月还有留底

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快账用户3209 追问 2024-04-04 16:32

这个月的进项加上个月的留底

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齐红老师 解答 2024-04-04 16:32

那你的留底会越来越大,在借方有余额会越来越大,很正常。

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快账用户3209 追问 2024-04-04 16:32

大于本月销项税额

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快账用户3209 追问 2024-04-04 16:33

那我还是做我照片的分录吗

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齐红老师 解答 2024-04-04 16:36

不管留底 我就问你这个月的进项大于销项吗?

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快账用户3209 追问 2024-04-04 16:37

这个月小于销项

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齐红老师 解答 2024-04-04 16:38

你好,那你上面写的分录不对呀,你上面写的是进项大于销项。你再看一下的。进项是120,销项是100呀。这不,120大于100

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快账用户3209 追问 2024-04-04 16:39

我写的是加上个月的留底税额

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齐红老师 解答 2024-04-04 16:40

不要算上一个月的,单独只算当月的,你算上一个月的做什么? 借应交税费应交增值税销项100 贷应交税费应交增值税进项70, 未交增值税30, 然后你的留底未交增值税,在借方有余额20。

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快账用户3209 追问 2024-04-04 16:41

懂了懂了,谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-04-04 16:41

不用客气,工作愉快。

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借销项 未交增值税 贷进项, 然后你的未交增值税余额就是这个这个月和上一个月的合计。
2024-04-04
留抵可以不用做账,本月需要交税,借:应交税费——销项税额  贷:   应交税费——进项税额 应交税费——未交增值税
2022-09-15
同学你好,上月留抵税额在哪个明细科目中呢
2021-07-06
你好, 结转销项税额、进项税额  结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷:应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额  贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账; 
2021-04-08
您好 请问上个月留抵有没有做分录体现
2020-08-06
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