老师请教 因房租没有发票，一直挂账预付账款，能不能每年汇算清缴时转出来一部分纳税调整处理呢？金额太大，好几百万呢

相当于无票支出是吧？账务上怎么处理呢？

在2023年度将汇缴调多少将预付账款转到费用，然后该笔费用全额调整是这样吗

同学你好 对的 是这样的

正常的话是不是应该在去年年底将预付账款转入费用，今年汇缴是调整，现在汇缴之前做到23年的账里也是可以的呵，今年计入费用的话算作今年的费用了对吗？

同学你好 对的 这个可以

老师您的回答好简练啊，既然是记在今年的费用汇算清缴2022年度的能调增吗？也不是以前年度费用啊？

你在今年做跨年调整的就可以 就是用以前年度损益调整来做

费用还是算作去年的，那就对了，前面问您没答复。

借：以前年度损益调整贷：预付账款 汇缴对应金额调增就ok对吧？

同学你好 对的 然后再做 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

老师 我这个是累计3～4年的 账务处理按同样的方式操作就行吗？明天汇缴的时候再转一部分，数额太大不敢一次性转。

同学你好 对的 是这样的

谢谢 汇算清缴的话是填在收入费用明细表不得扣除费用哪项里的吧？

小微企业不用填写这个

那这个数据在哪里填写呢？

同学你好 小微企业只需要填写

那我这个调整在哪里体现呢？

纳税调整项目明细表

哦哦 谢谢老师