演示账套

老师请教下我们采购了一批货，然后直接从货款里面扣掉了返利的钱，做分录的时候借方贷方就相差了返利的金额，这个记什么科目呢？

2023-05-11 14:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-11 14:57

可贷记主营业务成本或库存商品

2023-05-11

差额做预付账款下批货物一块做库存商品

2023-05-11

步骤1：收到发货平台的账号上多出可用的30万返利时由于这30万是作为预付款的增加，因此贵公司应将其记入“预付账款”科目。同时，由于这30万是厂家给予的返利，可以将其视为一种“商业折扣”，记入“财务费用”科目。账务处理如下：借：预付账款 300,000 贷：财务费用——商业折扣 300,000 步骤2：收到厂家票折的发票时当收到发票时，应将发票金额与预付账款之间的差额记入相关科目。如果发票金额大于预付账款，则差额为应支付给厂家的款项；如果发票金额小于预付账款，则差额为厂家应退还给贵公司的款项。假设发票金额为F，账务处理如下： 1.如果 F > 300,000，则：借：库存商品/原材料等 F贷：预付账款 300,000应付账款 F - 300,000 2.如果 F < 300,000，则：借：库存商品/原材料等 F贷：预付账款 300,000财务费用 300,000 - F

2024-01-15

你好；意思之后是货返给你们；拿货的时候抵减返利金额；来支付款项给对方是吗？那发票是会体现返利部分的货物吗？才好判断的

2023-05-25

您好！很高兴为您解答，请稍等

2023-09-19