演示账套

老师，我公司是小规模纳税人，以下是2022.01-2022.03的会计分录和季度资产负债表及季度利润表，帮我看下季度资产负债表和利润表里面的数据是否填写正确？

2023-05-12 10:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-12 10:37

你好1；你报表是系统软件自动生成的话；你检查下勾稽关系是否满足；满足的话一般是对的；比如 1.资产负债表与利润表的勾稽关系：未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整—分配的利润。

快账用户7697 追问 2023-05-12 10:38

老师，我们是手工账的 ·····所以帮我计算下看这两张季度报表数据对不对？

齐红老师解答 2023-05-12 10:40

你好；你们满足勾稽关系的；报表这样来看是对的

快账用户7697 追问 2023-05-12 10:42

两份报表的数据是怎么算的？能否说明下？

齐红老师解答 2023-05-12 10:46

你好1；就是期末的负债表未分配利润金额 -期初的未分配利润金额 = 利润表里面累计的净利润金额

快账用户7697 追问 2023-05-12 10:51

老师我是想知道报表里面的\'货币资金其他应付款那些数据是怎么计算得来的？

齐红老师解答 2023-05-12 10:57

你好；比如　货币资金=（库存现金%2B银行存款%2B其他货币资金）总账余额　　应收账款=“应收账款”明细账借方余额%2B“预收账款”明细账借方余额-“坏账准备”余额　　预收账款=预收账款明细账%2B“应收账款”的贷方余额　　应付账款=“应付账款”明细账%2B“预付款”的贷方余额　　预付款=“预付款”明细账%2B“应付账款”的借方余额　　存货=所有存货类型的总账总余额%2B“生产成本”-“存货跌价准备”总账余额　　固定资产=“固定资产”总账余额-“累计折旧”总账余额-“固定资产减值准备”总账余额　　无形资产=无形资产总账余额-累计摊销总账余额-无形资产减值准备总账余额　　长期股权投资=总账余额“长期股权投资”-总账余额“长期股权投资减值准备” 　　长期借款=“长期借款”总账余额-明细账中一年内到期的“长期借款” 　　长期待摊费用=“长期待摊费用”总账余额-明细账中一年内的“长期待摊费用”