@向阳老师，邀请您解答一下 去年的分录是： 借：主营业务成本 贷：银行存款 现在发票才收到，现在的分录要怎么做呢？
学员你好 如果公司是一般纳税人，收到专用发票，当时结转成本时包含税的话，调整分录为 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：主营业务成本
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老师，请问去年支付一笔材料款时借：应付账款，贷：银行存款，收到发票的时候借主营业务成本，贷现金。导致应付账款挂着账，我现在该怎么做分录调回来？
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4月没有收到成本票 付款是做错分录 借主营业务成本贷银行存款，然后6月收到发票又做成了 借主营业务成本 贷预付账款，以为四月已经计提了预付其实没有，现在10.28发现，怎么才能冲掉多记的成本，把预付加进去，怎么做分录
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去年的分录是： 借：主营业务成本 贷：银行存款 现在发票才收到，现在的分录要怎么做
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@向阳老师，邀请您解答一下 去年的分录是： 借：主营业务成本 贷：银行存款 现在发票才收到，现在的分录要怎么做呢？
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之前我做的分录是 借：主营业务成本—制种费用 贷：银行存款 现在发票才收回，要怎么做会计分录
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贸易出口的报关单不退税，需要做什么操作吗？还是说直接不用理了
粤公网安备 44030002003870号
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是普票呢
学员你好 那不需要调整
现在分录怎么做呢
现在的这个发票是好几个类似的凭证开在一张发票上
如果已经在去年都进行了账务处理，且加起来的金额与发票相等，今年是不需要进行会计处理，将发票放在去年的凭证后面就行了
现在的问题是这张发票是去年好几张凭证汇总合计开在一张上的发票
那在发票上备注下对应凭证号
那发票贴到哪里去
可以将发票复印几份分别贴在对应凭证后面
还有去年的成本暂估，发票现在才收到，在收到发票当月做了红冲了，发票贴在今年红冲的这个凭证后还是去年的成本暂估凭证后
都可以 既不涉及会计问题，也不涉及税务问题 如果学员担心税务检查的话，把问题解释清楚就行了
专管员说要来公司看看，要注意些什么问题
公司日常按规定正常处理的话 没什么需要准备