@向阳老师，邀请您解答一下 去年的分录是： 借：主营业务成本 贷：银行存款 现在发票才收到，现在的分录要怎么做呢？
学员你好 如果公司是一般纳税人，收到专用发票，当时结转成本时包含税的话，调整分录为 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：主营业务成本
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借：主营业务成本 应交税费-进项 贷：银行存款 应付账款 老师好 这是我21年做的一个分录 现在要做红字 怎么做呢
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4月没有收到成本票 付款是做错分录 借主营业务成本贷银行存款，然后6月收到发票又做成了 借主营业务成本 贷预付账款，以为四月已经计提了预付其实没有，现在10.28发现，怎么才能冲掉多记的成本，把预付加进去，怎么做分录
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老师，请问一下：去年暂估的成本发票，现在收到了，但发现发票上的单价比去年暂估的单价低了，要冲销这笔暂估 分录要怎么做呢？ 去年的分录： 借：商品30000 （数量300单价100） 贷：应付账款30000 借：主营业务成本30000 贷：商品30000 现在收到的发票是数量302 单价80 总额是24160 请问冲销这次跨年暂估，分录要怎么做呢
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去年的分录是： 借：主营业务成本 贷：银行存款 现在发票才收到，现在的分录要怎么做
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@向阳老师，邀请您解答一下 去年的分录是： 借：主营业务成本 贷：银行存款 现在发票才收到，现在的分录要怎么做呢？
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他是这样，北京一个实体公司，那个都是按政策要求走的，他就是开发的项目啊，有些是就是软件开发可以享受国家政策，那个6%的可以免税。那个也是按政策走的，按照政策走的估计是北京那边儿的财务人员啊，选择那个软件开发，他选择错了，选择成那个信息系统了。就造成两个项目啊，两个项目他就被那个就是4期检测出来了，他认为不符合要求，但是呢，我们认为这两个项目也符合要求。另外，还有其他项目也符合要求，他们统一都认为都符合要求，所以说这个要处理一下。
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老师你好，咨询一个事情：朋友他开了公司，但是他目前的情况不太好，欠债了。债权人向他要他之前欠的款40万，他现在没有，但是他的公司账户上有钱，他想通过公司账户直接转给债权人，可以吗？转帐时备注：公司代股东还款。他想跟公司签一个《代还款协议》， 他自己是股东，想委托公司代还款这笔金额，年底以前将钱再还给公司，这样可以吗？
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老师你好，咨询一个事情：朋友他开了公司，但是他目前的情况不太好，欠债了。债权人向他要他之前欠的款40万，他现在没有，但是他的公司账户上有钱，他想通过公司账户直接转给债权人，可以吗？他想跟公司签一个《代还款协议》， 他自己是股东，想委托公司代还款这笔金额，年底以前将钱再还给公司，这样可以吗？
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老师进项发票开具的时间比报关单时间延后了三个月有问题吗？
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老师晚上好！小规模信息服务公司3月份预收款9万多，在3月份开了发票，现在怎么处理比较好，一季度没有成本，要缴纳多好企业所得税
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老师，建筑业需要交些什么税，所有税种？
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老师，我是个体户，开了一张九万的普通发票给客户，我增值税按照三十万季度免税，经营所得我没有成本票，我要交多少经营所得税呢？可以告诉我按照现在税法我要交多少吗？另外我想知道最新的经营所得税税表是什么？
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老师，支票属于库存现金这个科目嘛？
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一直不明白这三个有什么区别有时候查的数也不一样，就是，余额表，辅助余额表，科目辅助余额表。以及明细账，辅助明细账，科目辅助明细账。辛苦老师回答一下
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国企子公司，现响应政府精神，承租A国企的仓储作为运营业务，目前对外招租还未有企业入租，但本子公司要现计提支付给A国企租金、水电费、维修费等，请问这些费用是计入哪个科目?
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是普票呢
学员你好 那不需要调整
现在分录怎么做呢
现在的这个发票是好几个类似的凭证开在一张发票上
如果已经在去年都进行了账务处理，且加起来的金额与发票相等，今年是不需要进行会计处理，将发票放在去年的凭证后面就行了
现在的问题是这张发票是去年好几张凭证汇总合计开在一张上的发票
那在发票上备注下对应凭证号
那发票贴到哪里去
可以将发票复印几份分别贴在对应凭证后面
还有去年的成本暂估，发票现在才收到，在收到发票当月做了红冲了，发票贴在今年红冲的这个凭证后还是去年的成本暂估凭证后
都可以 既不涉及会计问题，也不涉及税务问题 如果学员担心税务检查的话，把问题解释清楚就行了
专管员说要来公司看看，要注意些什么问题
公司日常按规定正常处理的话 没什么需要准备