我方3月份开了一张专票，4月初认证了进项，抵扣了3月的销项。4月又红冲了3月的那张专票（对方没抵扣，取消了这笔业务），那个进项就留底了，怎么写分录？留底的是算5月份还是4月份的账务？谢谢老师
同学你好，红冲发票时，借：应收账款，负数，贷：主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税-销项，负数。算4月份留抵。
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4月份收了一张发票，进项，上个财务做的是借：研发支出，应交税费-待认证进项税，贷，其他应付款，然后4月份抵扣了这张票，当时月底做了一个转出，借应交税费-进项，贷了应交税费-待抵扣，7月冲红这个票，怎么做分录？
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我方3月份开了一张专票，4月初认证了进项，抵扣了3月的销项。4月又红冲了3月的那张专票（对方没抵扣，取消了这笔业务），那个进项就留底了，怎么写分录？留底的是算5月份还是4月份的账务？谢谢老师
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一般纳税人从4月份有开一张进项票，没有销项，但是六月底有开销项，而且抵扣了一张4月份的进项票，那我4月份的账务是怎么处理，分录要怎么写
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老师你好 问你个问题 我们公司4月份升级为一般纳税人 4月份有开一张进项票税额5880.15 然后4月份没有销项 到六月份开了销项出去税额是2300.88 而且这张4月的进项票我在6月底做了抵扣 那我四月份的账务是怎么处理呢 六月又是怎么处理呢
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老师，我想问一下 在4月份开的4张成品油发票，然后把对应的成品油进项勾选认证了，不是抵扣了增值税吗？然后他5月把之前开的销项 红冲了完了，然后重新开了正确的3张，那么这个月他不就没有进项抵扣了么？那这个是怎么弄？交税？
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留底的税放在进项税额借方吗？
同学你好，是的，一般情况下，是这样的。
老师，我的意思是留底的税怎么写分录
同学你好，可以不写分录，也可以，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，应交税费-应交增值税-销项，负数，贷：应交税费-应交增值税-进项。留抵增值税，就在应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目里了。