演示账套

老师你好问你个问题我们公司4月份升级为一般纳税人 4月份有开一张进项票税额5880.15 然后4月份没有销项到六月份开了销项出去税额是2300.88 而且这张4月的进项票我在6月底做了抵扣那我四月份的账务是怎么处理呢六月又是怎么处理呢

2023-07-19 11:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-07-19 11:25

你好，4月份咱有没有认证呢？

快账用户6609 追问 2023-07-19 11:27

6月份才认证抵扣了

齐红老师解答 2023-07-19 11:32

您这个是采购商品的吗？

快账用户6609 追问 2023-07-19 11:44

我都搞晕了

齐红老师解答 2023-07-19 11:50

借库存商品，待认证进项税额，贷银行存款。认证的时候借进项，贷待认证进项。

快账用户6609 追问 2023-07-19 11:53

第一个分录是4月份的账务处理，第二个是6月份的是吗

齐红老师解答 2023-07-19 11:56

是的，是这样的。6月份才认证，就是这两个分录就对了。

你好，4月份咱有没有认证呢？

2023-07-19

同学你好，分录，借：库存商品等科目，应交税费-应交增值税-进项，贷：银行存款等科目。

2023-07-18

同学，你好进项税额转出

2023-10-23

国家税务总局公告2015年第59号:认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣政策一、纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额可以抵扣只有这种情况

2020-10-26

您好这家公司申请成为一般纳税人是从二月开始，还是从三月份开始生效的？

2021-03-22

领取会员