老师，融资（非金融机构)的财务费用未取得发票，而且利率高于金融机构，汇算清缴全部调增吗？

A公司是我公司的全资子公司，现在A公司因业务拓展，需要大量资金。我公司从金融机构借入资金，并根据A公司资金需求分拨资金；我公司向A公司收取对应贷款本息（此利率低于我公司支付给金融机构的借款利率）。最后，借款由我公司统一归还。请问：我公司向A公司拆借资金的有哪些涉税事项？我公司要向A公司开发票吗？怎么开？我公司向A公司收取的贷款利息要交哪些税费？A公司支付给我公司的利息能在企业所得税税前扣除吗？

老师，您好。我公司是采用简易征收的房地产企业，开发不动产是按老项目来核算增值税的。最近用借来的资金又出借给了第三方，并收取了资金占用费（不高于金融行业利率），请问可以抵扣我从金融机构贷款去的发票的同金额进项税额吗？

四、计算题某化工机械制造有限公司（居民企业），2022年度生产经营情况如下：（1）销售产品取得不含税收入9000万元；（2）产品销售成本4500万元；（3）税金及附加200万元；（4）销售费用2000万元（其中广告费200万元）；（5）财务费用200万元（向非金融机构借入资金500万元，期限一年，用于本企业生产经营，合同年利息率为5%，金融机构同类、同期贷款年利率为3%）（6）管理费用1200万元（其中业务招待费85万元）；（7）营业外收入500万元；（8）营业外支出100万元（为取得合法票据的公益性捐赠支出）。（9）全年提取并实际支付工资总额共计1000万元，全年列支职工福利费150万元，工会经费支出28万元。要求：（1）请计算该化工机械制造有限公司2022年的会计利润总额（2）计算该公司2022年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的广告费的金额是多少？（3）该公司2022年度向非金融机构借入资金发生的利息费用，是否可以在计算2022年度企业所得税应纳税所得额时全部准予扣除？若不是，请计算出准予扣除的金额是多少？

8.甲金融机构为增值税一般纳税人，本年第1季度业务收支情况如下：(1)取得贷款利息收入2000万元，另外取得加息、罚息收入120万元；(2)开展股票买卖业务，买入价为950万元，卖出价为1100万元；(3)取得结算手续费收入190万元、结算罚款收入10万元；(4)将2亿元人民币投资于某商业企业，每年收取固定利润1500万元；(5)为电信部门代收电话费，当季收入为580万元，支付给委托方价款520万元；(6)受某公司委托发放贷款，金额为3000万元，贷款期限3个月，年利息率为5%，已经收到贷款企业的利息并转交给委托方，银行按贷款利息收入的10%收取手续费；(7)购进办公用品一批，取得增值税专用发票，价税合计金额为22.6万元；(8)购进办公楼一幢，取得增值税专用发票，价税合计金额为1090万元。上述收入均为含税收入。甲金融机构取得的增值税专用发票均符合抵扣规定。要求：计算甲金融机构本年第1季度应缴纳的增值税税额。

老师，融资（非金融机构)的财务费用未取得发票，而且利率高于金融机构，汇算清缴全部调增吗？