您好,贷款服务进项税不得抵扣
2017年3月某末房地产开发企业开发的房地产项目进行土地增值税清算,该房地产开发企业提供的资料如下。2014年9月以18000万元协议购买用于该房地产项目的一宗土地并缴纳了契税。2015年3月开始动工建设,发生开发成本6000万元,小额贷款公司开具的贷款凭证显示利息支出3000万元,按照商业银行同类同期贷款利率计算的利息为2000万元。2016年12月开房地产项目竣工验收,已开具发票的开发成本为5400万元。2017年1月该项目销售可售建筑面积的90%,共计取得含税收入5400万元,可售建筑面积的10%以成本价出售给本企业职工。该企业已按照2%的预征率预缴土地增值税1080万元。当地使用的契税税率为3%,企业选择简易计税方法缴纳增值税,房地产开发费用扣除比例为5%。 1.计算该企业清算土地增值税时允许扣除的土地使用权支付的金额 2.计算该企业清算土地增值税时允许扣除的城建税,教育费附加费及地方教育附加 3.计算该企业清算土地增值税时允许扣除项目金额的合计数 4.计算该企业清算土地增值税时应补缴的土地增值税
老师,您好。我公司是采用简易征收的房地产企业,开发不动产是按老项目来核算增值税的。最近用借来的资金又出借给了第三方,并收取了资金占用费(不高于金融行业利率),请问可以抵扣我从金融机构贷款去的发票的同金额进项税额吗?
2.芳草房地产开发公司在其取得的国有土地上建造住房出售,2022年发生相关业务如下:(1)按照国家有关法规规定,缴纳国有土地出让金7000万元,缴纳契税等税费260万元;(2)因开发该项目支付“三通一平”前期工程费、基础设施费等费用4000万元;(3)开发费用的财务费用中的利息支出540万元,能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构的证明,且没有超过按商业银行同类同期贷款利率计算的金额;(另知,该公司所在地政府规定的其他房地产开发费用的计算扣除比例为5%。)(4)该项目住房竣工验收通过,经销售取得收入(不含增值税)29000万元;(5)销售该项目住房缴纳可以予以扣除的各种税金为230万元。请问甲房地产开发公司应缴纳土地增值税额是多少(写出解析过程和结果)?
1、案例分析题(共15分)1.提供安全保护服务的企业可以按项目分别采用一般计税方法和简易计税办法吗?提供建筑服务可以按项目分别采用一般计税方法和简易计税办法吗?请分别说明理由。(7分)2.财务费用是否可以抵扣进项税额?(8分)案例:某设备销售公司由于资金出现问题,从一家包装加工厂借款5000万元,借款期限整整一年,年息6%,该设备销售公司2021年底归还本息的时候依法取得了300万元利息的增值税专用发票,并认证抵扣了16.98万元的增值税。借:财务费用-利息支出283.02万元应交税费-应交增值税(进项税额)16.98万元贷:银行存款300万元同时,由于两家公司借款时候,找了一家融资担保公司进行担保,支付担保公司手续费10.6万元,也取得了专票进行了抵扣。借:财务费用-手续费10万元应交税费-应交增值税(进项税额)0.6万元贷:银行存款10.6万元
请做过土增清算老师回答,单土增清算,有银行贷款利息、有集团贷款利息,可以直接用第二种吗?对企业来说比较划算。(一)财务费用中的利息支出,凡能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的,允许据实扣除,但最高不能超过按商业银行同类同期贷款利率计算的金额。其他房地产开发费用,在按照“取得土地使用权所支付的金额”与“房地产开发成本”金额之和的5%以内计算扣除。(二)凡不能按转让房地产项目计算分摊利息支出或不能提供金融机构证明的,房地产开发费用在按“取得土地使用权所支付的金额”与“房地产开发成本”金额之和的10%以内计算扣除。。
老师,您好!请问一下我们本来预计建设楼栋的征地费放在了在建工程-公摊费用,后面由于各种原因没建楼的费用,我们应该怎么冲平这个在建工程科目呢?能否直接转费用?
企业所得税申报表里:已记入成本费用的职工薪酬包括哪些
从企业微信提现100到银行账户,手续费1元,到账99元,这个现金流量怎么做
老师,我司是家有限合伙企业。对外投资了B公司100万元。现在把B公司的股权转让给C(自然人)150万元。那投资收益就是50万元,现在填报经营所得税A表。收入总额这栏是填100万元。还是50万元。
老师好,以前年度的餐费发票已经报销的,现在要剔除出来、会计分录是不是借 其他应收款,贷以前年度损益调整呢
老师,公司买卖股票,财务需要根据什么凭证入账?
企业盈利了就要计提盈余公积吗?
老师,易税通是你们公司的吗?刚刚有易税通的人联系我,说是会计学堂的
年纳税总额包含缴纳的进口关税和进口增值税嘛?
印花税的计税金额怎么统计?