酒店餐厅:收入共123600，其中开票20500，未开票103100， 借:银行存款123600 贷:主营业务收入-开票收入20500 主营业务收入-未开票收入103100 应交税费-应交增值税（销）6996.23 123600/（1+6%）=6996.23 这样分录对吗？

老师你好，我上个月开17%的发票1080200元，这个月发现1080200元里有67100元开13%的发票，红冲了一张发票，开票金额为76380元，分录借应收账款-A客户1080200贷主营业务收入923247.86应交税费-销156952.14，红冲未开票收入借应收账款-未开票-1080200贷主营业务收入我-923247.86应交税费-销-156952.14，借应收账款-A-76380贷主营业务收入-65282.05应交税费-销-11097.95，重记借应收账款67100贷主营业务收入59380.53应交税费-销7719.47借应收账款9280贷主营业务收入7931.62应交税费-销1348.38，其中67100元是不是得从上月红冲的未开票收入中调出，实际未开票收入为1013100元，直接再次红冲上月借应收账款-未开票-1080200贷主营业务收入-923247.86应交税费-销156952.14，重记红冲的未开票收入借应收账款未开票1013100贷主营业务收入865897.44应交税费-销147202.56，思路对吗？分录正确吗？

酒店餐厅:收入共123600，其中开票20500，未开票103100， 借:银行存款123600 贷:主营业务收入-开票收入20500 主营业务收入-未开票收入103100 应交税费-应交增值税（销）6996.23 123600/（1+6%）=6996.23 这样分录对吗？

老师，无票收入是 借：银行存款 贷：主营业务收入-未开票 后期开发票了 借：主营业务收入-未开票 贷：主营业务收入-已开票 应交税费-销项税，是这样吗？

前两月收到货款分录做成 借银行存款 贷主营业务收入 本月开了发票 做贷主营业务收入负数 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）可以吗

我上月做了未开票收入的发票是借应收账款在贷主营业务收入未开票，应交税费。然后这月开票了，我直接做了分录借主营业务收入未开票，贷主营业务收入开票。这样可以吗？