老师，工资薪金支出，账载金额，实际发生额都一样，应付职工薪酬贷方借方金额一样，不用调整，这种情况我是把金额填写上，还是不用写，空着就行呢？

这种情况是把金额填写上

2023-05-13

你好，同学对她是应付职工薪酬的贷方发生额。实际发生额的话，是应付职工薪酬的借方发生额。一般这两个情况是一致的。

2022-06-16

你好账载金额看你应付职工薪酬-工资贷方金额来写的。实际发生额是看你实际支付的金额。比如举例：2020.1-12月计提了100万实际在汇算之前发放了90万那么调整 10万。你账载金额写100万实际发生额和税收金额写90万调增10万

2021-04-25

账载金额：您的理解是对的，应填写 “应付职工薪酬 - 工资” 科目的贷方发生额，即企业在会计核算中，按照权责发生制原则，在本纳税年度内计提的应支付给职工的工资薪金金额。实际发生额：并非简单填写借方发生额。它是指企业在本纳税年度内实际支付给职工的工资薪金，即截至汇算清缴结束（次年 5 月 31 日）前，已经支付出去的工资薪金。如果企业计提的工资在汇算清缴结束前都支付了，那么实际发生额和账载金额相等；若存在计提但未支付的情况，实际发生额要扣除未支付部分。税收金额：一般情况下，如果企业的工资薪金支出符合税法规定，且实际发生额没有超过合理的范围，那么税收金额等于实际发生额。但如果企业存在不合理的工资薪金支出，比如与生产经营无关的支出等，税务机关可能会进行纳税调整，此时税收金额可能会小于实际发生额

2025-03-19

是的，二月份实际发了，在上一年汇算清缴的时候可以算到实发数里面，按照贷方数填写就行。

2022-05-18