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小规模季度销售额不到30万的消项税怎么做账务处理

2023-05-15 10:03
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-05-15 10:07

您好，同学，就是正常做帐呢 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 是开的专票吗

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快账用户3916 追问 2023-05-15 10:10

不是专票，是普票，我是说到季度的时候我账面上是有销项税额的但是销售额不超过30万，这个销项税就不用交，那这部分销项税怎么做账务处理，就是会计分录怎么写

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齐红老师 解答 2023-05-15 10:13

借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：营业外收入

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快账用户3916 追问 2023-05-15 10:14

嗯嗯，好的谢谢

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齐红老师 解答 2023-05-15 10:14

不客气，请帮我五星好评，谢谢啦

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您好，同学，就是正常做帐呢 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 是开的专票吗
2023-05-15
同学你好 借，应交税费一应交增值税 贷，营业外收入
2023-05-15
同学你好 借，应交税费一应交增值税 贷，营业外收入
2020-10-03
你好 ； 借应交税费-应交增值税贷营业外收入； 季末做这笔   
2023-06-01
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入        应交税费-未交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-税费减免   假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-未交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款
2025-06-04
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