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老师，汇算清缴交所得税，怎么做分录

2023-05-15 10:35
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-05-15 10:36

 你好 汇算清缴后（全年应纳税额大于已预缴税额），补税会计分录     借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税     同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整     实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款

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快账用户9184 追问 2023-05-15 10:38

小企业会计准则怎么做

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齐红老师 解答 2023-05-15 10:41

 你好，小企业的话，你可以借所得税费用贷，应交税费，应交所得税。

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快账用户9184 追问 2023-05-15 10:47

可不可以借利润分配 未分配利润 货 应交税费 应交所得税

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齐红老师 解答 2023-05-15 10:47

你好，可以是可以，但是不太规范。

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 你好 汇算清缴后（全年应纳税额大于已预缴税额），补税会计分录     借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税     同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整     实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2023-05-15
借利润分配未分配利润 贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税，贷银行存款，这个是小企业会计准则做账。
2023-07-12
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
2023-03-29
借提以前年度损益调整 贷应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2024-04-09
你好，汇算清缴补交企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-07-05
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