演示账套

Q

请问23年2月补提22年度工资薪金，通过以前年度损益科目补提的，那做22年汇算清缴时，《职工薪酬支出及纳税调整表》账载金额包含23年补提的工资金额吗？真诚发问，希望老师讲解

2023-05-15 10:42

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-15 10:46

是的，先更正22年的财务报表，按更正后的财务报表汇算

快账用户6190 追问 2023-05-15 10:50

财务报表也要动吗？只改职工薪酬汇算清缴的表不行吗

齐红老师解答 2023-05-15 10:56

需要改的财务报表的。税法规定，必须是要先计提的

快账用户6190 追问 2023-05-15 10:59

22年汇算清缴的年报和22年第四季度不一致可以吗

齐红老师解答 2023-05-15 11:04

年报和季报数据可以不一致的

快账用户6190 追问 2023-05-15 11:06

那汇算清缴时账载金额是2022年度期间计提的吗？跨年2023年补提的不算，实发的话按照2023年5月以前实际发放2022年工资金额填写？主要是账载金额不知道

齐红老师解答 2023-05-15 11:07

可以在23年补提的哈，只是财务报表按补计提的做

快账用户6190 追问 2023-05-15 11:13

那账载金额包含补提的吗

齐红老师解答 2023-05-15 11:16

是的，账载金额包含补提的

快账用户6190 追问 2023-05-15 11:17

好的，感谢老师

齐红老师解答 2023-05-15 11:20

不客气，祝你工作顺利，感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语，切勿回复！

是的，先更正22年的财务报表，按更正后的财务报表汇算

2023-05-15

科目余额表中工资贷方金额%2B22年中补计提的年终奖-21年补计提的20.12月部分工资，是的

2022-04-19

晚上好啊，老师应该是说可以在2022汇算清缴做纳税调整了。不过这个调减不太好可能会退税，如果金额不大您计提的作为了23年的费用也没大问题的

2023-05-01

你好，财务报表不用修改的，之前的财务报表和之后的都不用修改，你是做到了张悦。

2023-05-23

你好，你在2021年汇算清缴的时候调增了吗？

2023-05-20

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