老师，我们公司五月份补交了2022年12月份的增值税和增值税滞纳金，现在22年汇算清缴也完成了，那我补交的这个增值税该怎么做凭证？

什么原因需要补？是收入少做了吗？

是税务局查账，说需要进项转出一部分

借以前年度损益调整， 贷应交税费应交增值税进项转出， 借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费查补税款， 借应交税费查补税款贷银行放款。

借营业外支出滞纳金，贷银行存款。

补交税款和滞纳金六百多块钱，汇算清缴在这之前已经完成了，我该怎么入住

借以前年度损益调整， 贷应交税费 汇算清缴，纳税调减

那营业外支出滞纳金就影响23年的汇算清缴了吧

是的，是的，是这么做的。

纳税调减？是23年的汇算清缴调减吗？没明白老师

那老师可不可以直接接营业外支出，贷银行，备注补交增值税，到23年汇算清缴去调增这一部分？