请问逾期缴纳的增值税和附加税应该填写在哪一期啊？比如2021年第四季度的增值税当时没有缴但已经申报了，到2022年1月份才交的也给了滞纳金，那这个税款金额算哪个时期的啊申报的时候？（利润表里附加税这一栏应该是哪个月填写金额）

不是税款所属期是吧？

对的，是的，不是税款所属期。

那我在10月25交了一笔增值税，交的是申报期第三季度（7-9月份）的增值税金额，那这个怎么算啊？这笔缴纳的税款算第三季度还是第四季度的啊？

你好，所属期是第三季度，交款日期是第四季度。

对啊。那我填报表的时候把它填在哪个月啊？

你好，增值税在应交税费里面，它影响的是十月份的应交税费的余额。降低的是十月份的。

附加税呢

副驾驶是在第三季度。9月份利润表

前面不是说哪个月交的算进哪个月吗

你好，你要算实际的缴费日期还是所属期？填写哪一个报表？

计题都是在季度末的那个月作，集体 缴纳是在次月缴纳。

我要申报季报的申报表，利润表里面税金及附加这一栏

一月份缴纳的在12月份里面，十月份缴纳的在九月份里面。

所以计提是在12月份和9月份，计提的附加税金额体现在这两个月份的利润表中的税金及附加这一栏是吧？那缴纳的增值税和附加税直接体现在分别下个月的本年利润里面是吗？

你计提的时候，月末就得结转到本年利润 交这个就不影响你的损益了，直接做支付的就行。

不好意思老师再问下。那计提的话填在利润表的税金及附加上面，那净利润肯定变了，那前面的资产负债表里面的货币资金有影响吗？这个货币资金的金额是不是要减掉这个附加税的金额还是说不减？（因为货币资金的金额＝资产负债表的未分配利润➕利润表的净利润）

货币资金没有影响的，货币资金这个是你钱出去或者是进来才有影响，因为你只计提，没有缴纳，这个不影响，货币资金是在十月份和一月份才有影响。

好的非常感谢老师