老师，刚才那个问题还有点疑问：我4月份已经预提了增值税，但没有计提所得税，那5月份已经预缴税款后，是应该对应做预提的凭证吧？

我4月份的时候是计提了附加税，没有做计提所得税费用的分录

那可以等到6月份看单位是否有利润 需要缴纳企业所得税再计提

那我附表四这里没填的，账务上不需要做处理吗？

增值税做了预缴分录就可以了 不需要再做其他分录

就是说：我4月份已经计提附加税，现在预缴了再做个反向预缴税款的凭证就行了，对于附表四里空着的税额可以不用做账务处理。等到机构所在地有业务产生的时候，再在申报的时候，再填进去，就可以了是吧？

4月份已经计提附加税，现在预缴了再做个反向预缴税款的凭证就行了 这句话不明白什么意思

前面说的：申报的附表四本期发生额填数，本期实际抵减税额现在可不填，等到后期我们机构所在地有业务开具了发票的时候再在基本实际抵减税额栏里填列4月份发生的税额，到时就可以抵减一部分销项税额

这个填写没有问题是正确的

好的，知道了，谢谢老师耐心指导