老师，刚才那个问题还有点疑问：我4月份已经预提了增值税，但没有计提所得税，那5月份已经预缴税款后，是应该对应做预提的凭证吧？

我们4、5月份只有一个外地项目开了发票，没有开具其他的发票了，现在做4月份的申报时候，在附表四里是不是可以只填当期发生额，本期实际抵减税额这栏空着，等到我们后期再有机构所在地再有发票产生的时候再在这栏里填入4月份预缴的数额，就可以抵减一部分销项税额？

同学你好，是的，5月份预缴税款后，应该做预提的凭证。 4、5月份只有一个外地项目开了发票，没有开具其他的发票了，现在做4月份的申报时候，在附表四里填当期发生额，本期实际抵减税额这栏填写4月份预缴的数额，抵减一部分销项税额。

那我们4、5月份机构所在地没有业务发生，也没有销项税额，是不是可以放着，等到以后有销项税额的时候再在本期实际发生税额这栏里把4月份预缴的税额填进去，也是可以的吧？

同学你好，不能放着，因为开了发票了，所以要申报增值税的。

4月份的外地项目已经预缴了，只是机构所在地没有业务也没有销售发票，所以这部分预缴的是不是可以现在申报的时候，在附表四里的基本实际发生税额这栏不填，等到以后再有销售发票的时候，那时申报的时候再把4月份预缴的部分填入附表四里的本期实际发生税额，到时就可以抵减一部分销项税额了？