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我3月暂估了成本,4月实际到的发票,如何冲暂估,利润也结转了,怎么调整记账凭证?

2023-05-17 16:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-17 16:20

暂估入库  借;库存商品/原材料/成本费用 贷:应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借:应付账款-估价-供应商    库存商品/原材料/成本费用(暂估差额)  应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商

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快账用户7014 追问 2023-05-17 16:22

我直接原分录负数冲掉了,然后按实际收到的发票入账,但是本年利润金额不合适呀

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齐红老师 解答 2023-05-17 16:26

按我的思路做就是了哈

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暂估入库  借;库存商品/原材料/成本费用 贷:应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借:应付账款-估价-供应商    库存商品/原材料/成本费用(暂估差额)  应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商
2023-05-17
你好好通过利润分配来做汇算清交的时候把没有发票的那一部分调整就行。
2020-12-30
你之前暂估做啥的 借其他应付款 等,贷以前年度损益调整,借以前年度损益调整,贷利润分配未分配利润,冲掉多暂估部分
2020-12-29
你按实际收到的发票红冲暂估的就可以了
2023-11-13
对的,是的,以前结转的成本需要调整,你这以前年度的成本应该是80还是48?
2024-12-31
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